提问
首页/问答/问答详情

当月进项为0，用之前的留抵税额抵扣了当月销项税，需要账务处理吗，如何账务处理？

免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入

2023/9/6 17:32:59

当月进项为0，用之前的留抵税额抵扣了当月销项税，需要账务处理吗，如何账务处理？

销项税结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

具体一点吗

借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

进项税不需要结转的是吧

进项税也需要结转的，当月进项不是为0么

那进项为0如何结转

不用结转啊

因为当期进项为0所以不结转对吧

是的

补充：直接根据应交税费-应交增值税的余额做增值税的结转分录，如果是dai方有余额 结转分录为 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费-未交增值税 如果是借方有余额 结转分录为 借：应交税费-未交增值税dai：应交税费-应交增值税（转出多缴增值税）

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入
向老师提问

2023-09-06 17:3244292104

当月进项为0，用之前的留抵税额抵扣了当月销项税，需要账务处理吗，如何账务处理？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-06 17:35

销项税结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

2023-09-06 17:3744292104

具体一点吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-06 17:38

借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

2023-09-06 17:5344292104

进项税不需要结转的是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-06 17:56

进项税也需要结转的，当月进项不是为0么

2023-09-06 18:0344292104

那进项为0如何结转
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-06 18:05

不用结转啊

2023-09-06 18:0744292104

因为当期进项为0所以不结转对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-06 18:09

是的
会计宝

官方回复2023-09-06 18:25

补充：直接根据应交税费-应交增值税的余额做增值税的结转分录，如果是dai方有余额 结转分录为 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费-未交增值税 如果是借方有余额 结转分录为 借：应交税费-未交增值税dai：应交税费-应交增值税（转出多缴增值税）
官方回复

官方回复2023-09-06 18:26

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (12条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
317名专家老师，3分钟快速回复，已有88231会计人， 提问了173235 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈