个体工商户提供服务以后,自己开出一张含税的6000元普票(税率1%,税费就是59.41元,不含税价是5940.59元),请问一下我写的分录对吗? 借:现金 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 这个分录对吗?

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2023/9/11 16:30:59

个体工商户提供服务以后,自己开出一张含税的6000元普票(税率1%,税费就是59.41元,不含税价是5940.59元),请问一下我写的分录对吗? 借:现金 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税 这个分录对吗?

是小规模公司么,是收的现金么

是个体工商户,并且是收的现金

借:库存现金 6000dai:主营业务收入5940.59 应交税费-应交增值税59.41

请问一下月底这个应交增值税要怎么结转呀?

月底可以不做结转

到季度末的时候判断是否享受免税的政策,之后在一起做结转的分录

请问一下就是季度末发现享受税收优惠政策,是结转到哪个科目呢?

季度末如果确定是全部销售开票为普票,享受季度免增值税的政策 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益

直接做一笔结转的分录就可以了

好的,太感谢老师了,谢谢您

不客气哈

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2023-09-11 16:30匿名提问

个体工商户提供服务以后,自己开出一张含税的6000元普票(税率1%,税费就是59.41元,不含税价是5940.59元),请问一下我写的分录对吗? 借:现金 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税 这个分录对吗?
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会计宝

王苗苗老师2023-09-11 16:36

是小规模公司么,是收的现金么

2023-09-11 16:36匿名提问

是个体工商户,并且是收的现金
会计宝
会计宝

andy老师2023-09-11 16:43

借:库存现金 6000dai:主营业务收入5940.59 应交税费-应交增值税59.41

2023-09-11 17:04匿名提问

请问一下月底这个应交增值税要怎么结转呀?
会计宝
会计宝

andy老师2023-09-11 17:08

月底可以不做结转
会计宝

andy老师2023-09-11 17:09

到季度末的时候判断是否享受免税的政策,之后在一起做结转的分录

2023-09-11 17:10匿名提问

请问一下就是季度末发现享受税收优惠政策,是结转到哪个科目呢?
会计宝
会计宝

andy老师2023-09-11 17:11

季度末如果确定是全部销售开票为普票,享受季度免增值税的政策 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益
会计宝

andy老师2023-09-11 17:11

直接做一笔结转的分录就可以了

2023-09-11 17:11匿名提问

好的,太感谢老师了,谢谢您
会计宝
会计宝

andy老师2023-09-11 17:12

不客气哈
andy老师

andy老师2023-09-11 17:13

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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