公司电费发票是下个月开这个月的用电金额在月底计提电费的时候可以看见是多少金额但是是含税计提借生产成本贷应付帐款下个月来票时候借应付账款贷银行存款借生产成本（红字）借应交税费这样不是影响了当月的生产成本有没有什么方法更好

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2023/9/22 23:00:07

公司电费发票是下个月开这个月的用电金额在月底计提电费的时候可以看见是多少金额但是是含税计提借生产成本dai应付帐款下个月来票时候借应付账款dai银行存款借生产成本（红字）借应交税费这样不是影响了当月的生产成本有没有什么方法更好

同学你好，你计提成本的时候按照含税价计算进项金额，成本按照不含税计提，税额可以放在应交税费-预提进项税科目

不是不能估税的吗

可以啊，你的科目是预提进项税，又不影响当月缴税，次月冲掉就可以了

次月红冲预提进项税吗

次月你就把计提的成本凭证一整个负数冲掉，再按照发票记账就好了

那样不是会增加我当月的生产成本吗

不会呢，成本一正一负是0呀

因为电费我们是每个月计提当月的

你一笔负数冲销上个月的计提，然后按照发票记正数，然后再计提本月，余额就只有计提本月的数据

这样是这么回事

是的呢，还有什么疑问吗

还有就是燃气它是付一次钱开一次票每个月消耗多少可以在手机上看见然后计入生产成本但是付款收票的话和生产成本是不一样的该怎么处理

就是比如这个月消耗燃气费用20万元借生产成本dai应付账款但实际冲值燃气费25万元收到25万元的发票借应付账款25万元dai银行存款25万元借生产成本（红字）12385.32元税费借应交税费进项税我看之前会计就是

这样的话不是也在影响结转的生产成本

你意思是预充值的吗？

是的就是要先充值才有气但是发票开的是充值金额

充值的时候借预付，dai银行，然后收到发票按照实际用量记成本，冲预付，票面余额次月继续进成本

生产成本结账后有dai方余额可以调到管理费用在结转损益吗

生产成本不能结转到管理费用的哦

那就是得冲库存商品吗

库存商品没有做数量金额我想做数量金额可以先做盘亏处理然后在重新盘赢吗

是的，冲库存商品

这里用的金额核算法我想改为数量金额核算法属于会计处理方法变更吗可以改吗

会计政策变更年度内不允许变更

就是我不能改是吗

是的，今年内不可以，明年可以

改的话需要什么材料吗

不需要哈

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2023-09-22 23:00匿名提问

西贝老师2023-09-22 23:04

同学你好，你计提成本的时候按照含税价计算进项金额，成本按照不含税计提，税额可以放在应交税费-预提进项税科目

2023-09-22 23:06匿名提问

不是不能估税的吗

西贝老师2023-09-22 23:07

可以啊，你的科目是预提进项税，又不影响当月缴税，次月冲掉就可以了

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