小规模开票超500万升级为一般纳税人是按一个年度计算还是按跨年度连续12个月计算

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2023/9/25 11:04:55

按跨年度连续12个月计算

如果超额了税务局会通知吗

会

如果没有接到税务局的通知呢

超额了，税局一定会通知的

7月份已经超额了，但是一直没有接到通知

公司也不知道超额了

会不会被罚款啊

你看一下你的税种核定

如果超500万了需要申请成为一般纳税人

税种核定是这样的

你是从7月开始超额了

是的

一直都没有接到税务的电话

你增值税是季度申报，现在还可以补救

以为是以一个年度来算的

要怎么补救呢

你从这个季度开始往前推算四个季度，四个季度内累计应征增值税销售额不超500万

老师，一样是超的

这个季度还没过完

如果这个季度过完，连续4个季度累计应征增值税销售额超500万了，需要申请成为一般纳税人

截止到六月份开票金额已达446万了😩

是不是下个月报税的时候就按6%来征收了😩

目前的税种核定还是按季申报

老师我要怎么补救呀😩

要把这个季度开的票红冲作废掉吗

目前的税种还是按季度申报的，那下个月报税的时候增值税还是按1%征收吗，还是6%

稍等，等确认过后再回复你，你是具体哪个地区的

海南海口

好的好的，你先去吃饭吧

好的，谢谢老师

没事

你好，你增值税是季度申报，如果连续4个季度累计应征增值税销售额超500万了，需要申请成为一般纳税人

如果截止到第三季度结束，连续4个季度累计应征增值税销售额超500万了，在下个月申报期结束后需要申请成为一般纳税人，可以选择次月生效。下个月报税的时候增值税还是按小规模申报。

老师，意思是说在累计第四季度的时候才超500万的话那报增值税的时候整个季度还是按照小规模税率来申报吗

假如截止到第三季度结束，你公司连续4个季度累计应征增值税销售额超500万了，10月申报第三季度的增值税时还是按小规模税率来申报。

就是说从22年10月开始到23年的9月份结束，增值税销售额超500万了，在23年10月份报23年的7到9月的增值税时还是按照小规模增值税税率来申报是吧

是的

老师那是等10月份报完税之后再去申请变成一般纳税人11月生效是吧

是的，申请时可以选次月生效

然后11月份报增值税的时候就是报10月份的增值税，按一般纳税人的税率申报是吧

如果申请时选次月生效，那从11月开始是一般纳税人，10月还是小规模

但是9月份已经超500万了呀，不是应该10月份就需要申请为一般纳税人了吗

10月申请不一定10月生效啊

不是超500万了就要申请为一般纳税人吗，就不能享受小规模的税收优惠了嘛？

老师，不太理解这个😭

是的，超500万要申请为一般纳税人

但是你是10月申请，申请时可以选择次月生效

10月申请11月生效，那我10月开的发票还是按小规模税率征收增值税嘛？

是的

我还以为是超额了就要马上申请然后按一般纳税人税率申报

不是的，因为你增值税是季度申报，要看这个季度过完后看有没有超

老师我这个季度是超的呀

从22年10月开始到 23 年的9月份结束，增值税销售额是已经超过 500万了的

这个季度的税费申报期结束后，可以申请成为一般纳税人

10月申请，申请时可以选择次月生效

不影响第三季度的增值税申报呀，还是按小规模来申报

10月份申请，那么11月份报10月份的税的时候就是按小规模纳税人税率申报是吧

你先申请，申请完后看税种核定

好的谢谢老师

老师我在确认一下，下个月报第三季度的增值税还是按小规模纳税人税率来申报哈

是的

谢谢老师

不客气

老师下次有问题可以直接找你吗

怎么选择向你提问

可以，下次在我的提问里找到老师，然后指定老师

好的

嗯嗯

老师我还想问一下，超了八十多万也不影响吧

也是一样按小规模申报吧

只要是第三季度的就按小规模申报

只要增值税税种是按季度申报的超了也都是按小规模是吧

你现在还是小规模，还没申请成为一般纳税人

那如果后面申请为一般纳税人了会不会被要求补缴超过的税额呢

一般不会

现在不是说一超过了就要强制变为一般纳税人吗

是啊，因为你增值税是季度申报，看的是连续4个季度累计应征增值税销售额

噢～所以税务才没打电话通知是吧

是的

那如果下个月还不申请的话就会打电话了是吧

一般是的

好的，明白了谢谢老师

不客气

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2023-09-25 11:04匿名提问

小规模开票超500万升级为一般纳税人是按一个年度计算还是按跨年度连续12个月计算

patience2023-09-25 11:06

按跨年度连续12个月计算

2023-09-25 11:07匿名提问

如果超额了税务局会通知吗

patience2023-09-25 11:08

会

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