建筑工程公司预缴税款（简易计税3%）增值税及附加税还有企业所得税的账务处理该怎么做

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2023/10/8 16:46:49

借应交税费-预交增值税应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

然后缴纳呢？以及月末完整的账务处理

所得税不用计提呀

上面就是缴纳的分录啊

借方有余额了怎么办

预缴企业所得税,只需要做预缴税款的分录。季度申报时需要计提

10月计提？

季度末进行计提

好吧

我全额交的税款

会计有期间的，现在是预缴税款，根据权责发生制原则，税款不一定全部属于本期。

那比如属于10月我还做其他的账务处理吗因为应交税费借方不能有余额啊

应交税费借方没相关规定不能有余额啊

预缴的税款就先挂在账上，然后后期实际抵减应交税款时再入账，比如增值税，应交税费-未交增值税 dai 应交税费-预交增值税

然后还用做借应交税费-已缴税金dai应交税费-未缴增值税吗

不用

好的谢谢

不客气

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2023-10-08 16:46匿名提问

建筑工程公司预缴税款（简易计税3%）增值税及附加税还有企业所得税的账务处理该怎么做

王苗苗老师2023-10-08 16:50

借应交税费-预交增值税应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

2023-10-09 08:44匿名提问

然后缴纳呢？以及月末完整的账务处理

2023-10-09 08:45匿名提问

所得税不用计提呀

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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