分录为借销售费用贷银行存款但是是跨期，调整分录怎么做啊

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2023/10/9 11:22:02

分录为借销售费用 dai银行存款但是是跨期，调整分录怎么做啊

是跨年了吗？

是的

要追溯调整

是小企业会计准则还是企业会计准则

企业会计准则

是本属于以前年度的费用当时没及时入账么

是的

借以前年度损益调整 dai 银行存款，借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

不需要做反分录去冲掉吗？

有的是借以前年度dai应付账款

所以我很蒙

冲掉？是已经入账了么，现在不是补入账么

他做的分录就是结转发票借销售费用 dai应付账款

就是她今年做了这个分录了

为什么dai应付账款

但是她这个发票是去年的

是款项没支付么

没有

如果费用支出是属于去年，款项没支付的话，跨年了，是通过以前年度损益调整科目核算

可以把她原来做的分录冲销掉，然后按照正确的入账

所以咋个写这个分录啊

借销售费用负数 dai应付账款负数，借以前年度损益调整 dai 应付账款，借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

好的谢谢

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2023-10-09 11:22秋.

分录为借销售费用 dai银行存款但是是跨期，调整分录怎么做啊

王苗苗老师2023-10-09 11:24

是跨年了吗？

2023-10-09 11:25秋.

是的

2023-10-09 11:26秋.

要追溯调整

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