老师好,麻烦问下,9月份做了一笔21年进项税额的转出,税款和滞纳金还有附加税都补缴了,麻烦问下分录怎么做。

2023/10/10 16:19:58

老师好,麻烦问下,9月份做了一笔21年进项税额的转出,税款和滞纳金还有附加税都补缴了,麻烦问下分录怎么做。

借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,缴纳的税款和滞纳金,借 应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款

我这个当时应该是做的库存商品,但是当时没有用财务软件,所以也查不到了

附加税需要先计提到税金及附加,借 税金及缴纳 dai 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 ,借 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai 银行存款

附加税跨年了也正常这样做?

是小企业会计准则还是企业会计准则,商品出售了么

企业会计准则,我们这个是买回来加工然后再销售,因为具体当时入的什么还不知道,没有财务软件,查不到

9月份做了一笔21年进项税额的转出,是在今年9月申报表里做的还是更正的21年的申报表

更正的是21年的申报表

哦,更正的是21年的申报表,跨年了,企业会计准则,税金及附加 和相关成本费用科目改成以前年度损益调整科目,然后以前年度损益调整科目余额再转到利润分配-未分配利润

更正一下,上面的分录借 税金及缴纳 dai 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加,输错了,应该是税金及附加

这么麻烦的吗?我还没看懂,麻烦老师帮忙写一下,增值税正税2991.15,滞纳金1396.87 附加税299.62,滞纳金149.56

进项税额的转出了2991.15么

是的

借 以前年度损益调整 299.62 dai应交税费-应交城市维护建设税等 299.62,借 应交税费-未交增值税2991.15,应交税费-应交城市维护建设税等 299.62,营业外支出 1396.87+149.56=1,546.43

借 以前年度损益调整2991.15 dai 应交税费-应交增值税进项转出2991.15

借 利润分配-未分配利润3,290.77 dai 以前年度损益调整3,290.77

还要做一笔银行付款的分录吗?

借 应交税费-未交增值税2991.15,应交税费-应交城市维护建设税等 299.62,营业外支出 1396.87+149.56=1,546.43 dai 银行存款

好的谢谢老师

不客气

补充:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2991.15 dai:应交税费-未交增值税2991.15

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-10-10 16:19匿名提问

老师好,麻烦问下,9月份做了一笔21年进项税额的转出,税款和滞纳金还有附加税都补缴了,麻烦问下分录怎么做。
会计宝
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王苗苗老师2023-10-10 16:25

借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,缴纳的税款和滞纳金,借 应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款

2023-10-10 16:26匿名提问

我这个当时应该是做的库存商品,但是当时没有用财务软件,所以也查不到了
会计宝
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王苗苗老师2023-10-10 16:26

附加税需要先计提到税金及附加,借 税金及缴纳 dai 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 ,借 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai 银行存款

2023-10-10 16:27匿名提问

附加税跨年了也正常这样做?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:27

是小企业会计准则还是企业会计准则,商品出售了么

2023-10-10 16:28匿名提问

企业会计准则,我们这个是买回来加工然后再销售,因为具体当时入的什么还不知道,没有财务软件,查不到
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:29

9月份做了一笔21年进项税额的转出,是在今年9月申报表里做的还是更正的21年的申报表

2023-10-10 16:30匿名提问

更正的是21年的申报表
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:33

哦,更正的是21年的申报表,跨年了,企业会计准则,税金及附加 和相关成本费用科目改成以前年度损益调整科目,然后以前年度损益调整科目余额再转到利润分配-未分配利润
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:35

更正一下,上面的分录借 税金及缴纳 dai 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加,输错了,应该是税金及附加

2023-10-10 16:35匿名提问

这么麻烦的吗?我还没看懂,麻烦老师帮忙写一下,增值税正税2991.15,滞纳金1396.87 附加税299.62,滞纳金149.56
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:38

进项税额的转出了2991.15么

2023-10-10 16:38匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:41

借 以前年度损益调整 299.62 dai应交税费-应交城市维护建设税等 299.62,借 应交税费-未交增值税2991.15,应交税费-应交城市维护建设税等 299.62,营业外支出 1396.87+149.56=1,546.43
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:41

借 以前年度损益调整2991.15 dai 应交税费-应交增值税进项转出2991.15
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:43

借 利润分配-未分配利润3,290.77 dai 以前年度损益调整3,290.77

2023-10-10 16:45匿名提问

还要做一笔银行付款的分录吗?
会计宝
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王苗苗老师2023-10-10 16:46

借 应交税费-未交增值税2991.15,应交税费-应交城市维护建设税等 299.62,营业外支出 1396.87+149.56=1,546.43 dai 银行存款

2023-10-10 16:46匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-10 16:48

不客气
会计宝

官方回复2023-10-11 16:10

补充:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2991.15 dai:应交税费-未交增值税2991.15

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