由某市区家具公司为小规模纳税人,第三季度购进家具取得增 值税普通发票不含税金额10万元,税额1.3万元,含税金额 11.3万元,款项未付。同季销售家具含税金额25 万元(征收率1%),其中开具专票含税金额 10万元,开具普票含税金额15万元,货款己存银行。 请计箅应纳增值稅税额和附加税税额并完成账务处理。

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2023/10/12 19:26:05

由某市区家具公司为小规模纳税人,第三季度购进家具取得增 值税普通发票不含税金额10万元,税额1.3万元,含税金额 11.3万元,款项未付。同季销售家具含税金额25 万元(征收率1%),其中开具专票含税金额 10万元,开具普票含税金额15万元,货款己存银行。 请计箅应纳增值稅税额和附加税税额并完成账务处理。

同学你好,小规模企业季度30w内不缴纳增值税,但是开具了专票的需要缴纳,所以缴纳增值税金额为10÷1.01*0.01=0.1

老师 为什么是百分之1

征收率是1%呢

借:银行存款 25 dai:主营业务收入 24.9 应交税费-简易计税 0.1

简易计税是什么 还没学到这

小规模纳税人没有销项进项之说,就是按照1个点直接算应交的增值税,就是简易计税

附加税是怎么算

城市维护建设税=增值税*0.07 教育附加=增值税*0.03地方教育=增值税*0.02

谢谢

不客气哦

更正:小规模纳税人增值税的核算通过应交税费-应交增值税科目

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2023-10-12 19:26匿名提问

由某市区家具公司为小规模纳税人,第三季度购进家具取得增 值税普通发票不含税金额10万元,税额1.3万元,含税金额 11.3万元,款项未付。同季销售家具含税金额25 万元(征收率1%),其中开具专票含税金额 10万元,开具普票含税金额15万元,货款己存银行。 请计箅应纳增值稅税额和附加税税额并完成账务处理。
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西贝老师2023-10-12 19:30

同学你好,小规模企业季度30w内不缴纳增值税,但是开具了专票的需要缴纳,所以缴纳增值税金额为10÷1.01*0.01=0.1

2023-10-12 19:32匿名提问

老师 为什么是百分之1
会计宝
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西贝老师2023-10-12 19:33

征收率是1%呢
会计宝

西贝老师2023-10-12 19:33

借:银行存款 25 dai:主营业务收入 24.9 应交税费-简易计税 0.1

2023-10-12 19:35匿名提问

简易计税是什么 还没学到这
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西贝老师2023-10-12 20:07

小规模纳税人没有销项进项之说,就是按照1个点直接算应交的增值税,就是简易计税

2023-10-12 20:10匿名提问

附加税是怎么算
会计宝
会计宝

西贝老师2023-10-12 20:12

城市维护建设税=增值税*0.07 教育附加=增值税*0.03地方教育=增值税*0.02

2023-10-12 20:15匿名提问

谢谢
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西贝老师2023-10-12 20:16

不客气哦
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官方回复2023-10-16 15:23

更正:小规模纳税人增值税的核算通过应交税费-应交增值税科目
官方回复

官方回复2023-10-16 15:24

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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