老师您好,我单位是小规模纳税人(不是房地产企业),2013年购入的房产原值3620639.52(房款3515184+契税105455.52)元,账面已提折旧644926.44元。 2023年9月30日销售,销售合同和税务代开发票价格2321600元,税务指定的价格是4417698.64元,交了增值税34607.40元,城建税173.03元,教育费附加519.11元,地方教育费附加346.07元,产权转移印花税1051.83元。 这个帐怎么做,分录怎么写,谢谢!

免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入

2023/10/13 9:38:22

老师您好,我单位是小规模纳税人(不是房地产企业),2013年购入的房产原值3620639.52(房款3515184+契税105455.52)元,账面已提折旧644926.44元。 2023年9月30日销售,销售合同和税务代开发票价格2321600元,税务指定的价格是4417698.64元,交了增值税34607.40元,城建税173.03元,教育费附加519.11元,地方教育费附加346.07元,产权转移印花税1051.83元。 这个帐怎么做,分录怎么写,谢谢!

稍等

谢谢

你自己开票的增值税金额是多少?

没自己开

好的

知道了

是不动产大厅的税务代开的

我们是小规模公司,不能自己开

老师看不清楚呀

固定资产清理 借:固定资产清理 2,975,713.08 累计折旧 644,926.44 dai:固定资产 3,620,639.52 开票 借:应收账款/银行存款 2,321,600.00 dai:固定资产清理 2,211,047.62 应交税费-应交增值税(销项税) 110,552.38 交税 借:应交税费-已交增值税 34,607.40 应交税费-城建 173.03 应交税费-教育 519.11 应交税费-地方 346.07 固定资产清理 1,051.83 dai:银行存款 36,697.44 增值税优惠结转 dai::固定资产清理 75,944.98 dai:应交税费-应交增值税(销项税) -75,944.98 税金结转 借:固定资产清理 1,038.21 dai: 应交税费-城建 173.03 应交税费-教育 519.11 应交税费-地方 346.07 固定资产清理结转 借:营业外支出 690,810.52 dai:固定资产清理 690,810.52

好,谢谢老师

不客气

老师

怎么了?

交的增值税不是按照231600交的

是按照4417698.64交的

对,下面我给冲回了

那我还需要在补交增值税吗

你看看

好的,再次谢谢老师

税务给你交的税是按核定交的,不是正常税率,算税收优惠

不用再交

不客气

谢谢老师

老师,印花税不计入吗

印花税不计入税金及附加吗

固定资产清理的损益直接进固定资产清理

不进其他的损益科目

其他的附加税因为涉及计提,所以先进应交税费,然后转固定资产清理

印花税不需要计提,所以直接进了固定资产清理

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入
向老师提问

2023-10-13 09:3840259584

老师您好,我单位是小规模纳税人(不是房地产企业),2013年购入的房产原值3620639.52(房款3515184+契税105455.52)元,账面已提折旧644926.44元。 2023年9月30日销售,销售合同和税务代开发票价格2321600元,税务指定的价格是4417698.64元,交了增值税34607.40元,城建税173.03元,教育费附加519.11元,地方教育费附加346.07元,产权转移印花税1051.83元。 这个帐怎么做,分录怎么写,谢谢!
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 09:40

稍等

2023-10-13 09:47

谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 09:59

你自己开票的增值税金额是多少?

2023-10-13 10:05

没自己开
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:05

好的
会计宝

杨老师2023-10-13 10:05

知道了

2023-10-13 10:05

是不动产大厅的税务代开的
会计宝

2023-10-13 10:06

我们是小规模公司,不能自己开
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:23

会计宝

2023-10-13 10:26

老师看不清楚呀
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:26

固定资产清理 借:固定资产清理 2,975,713.08 累计折旧 644,926.44 dai:固定资产 3,620,639.52 开票 借:应收账款/银行存款 2,321,600.00 dai:固定资产清理 2,211,047.62 应交税费-应交增值税(销项税) 110,552.38 交税 借:应交税费-已交增值税 34,607.40 应交税费-城建 173.03 应交税费-教育 519.11 应交税费-地方 346.07 固定资产清理 1,051.83 dai:银行存款 36,697.44 增值税优惠结转 dai::固定资产清理 75,944.98 dai:应交税费-应交增值税(销项税) -75,944.98 税金结转 借:固定资产清理 1,038.21 dai: 应交税费-城建 173.03 应交税费-教育 519.11 应交税费-地方 346.07 固定资产清理结转 借:营业外支出 690,810.52 dai:固定资产清理 690,810.52

2023-10-13 10:26

好,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:27

不客气

2023-10-13 10:27

会计宝

2023-10-13 10:27

老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:27

怎么了?

2023-10-13 10:27

交的增值税不是按照231600交的
会计宝

2023-10-13 10:27

是按照4417698.64交的
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:29

对,下面我给冲回了

2023-10-13 10:29

那我还需要在补交增值税吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:29

你看看

2023-10-13 10:29

好的,再次谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:29

税务给你交的税是按核定交的,不是正常税率,算税收优惠
会计宝

杨老师2023-10-13 10:29

不用再交
会计宝

杨老师2023-10-13 10:29

不客气

2023-10-13 10:39

谢谢老师
会计宝

2023-10-13 10:41

老师,印花税不计入吗
会计宝

2023-10-13 10:42

印花税不计入税金及附加吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-13 10:43

固定资产清理的损益直接进固定资产清理
会计宝

杨老师2023-10-13 10:43

不进其他的损益科目
会计宝

杨老师2023-10-13 10:44

其他的附加税因为涉及计提,所以先进应交税费,然后转固定资产清理
会计宝

杨老师2023-10-13 10:44

印花税不需要计提,所以直接进了固定资产清理
杨老师

杨老师2023-10-13 10:45

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (34条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
315名专家老师,3分钟快速回复,已有87655会计人, 提问了172779 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈