高新技术企业进项税额加计抵减10%,比如说,销项税3000,进项税2800,加计抵减280,增值税是0报,留底税额80.这个怎么做账务处理,有进项税额加计抵减扣除额科目

2020/3/16 14:24:34

高新技术企业进项税额加计抵减10%,比如说,销项税3000,进项税2800,加计抵减280,增值税是0报,留底税额80.这个怎么做账务处理,有进项税额加计抵减扣除额科目

剩下的80不是体现在期末留抵税额行,而是在附表四中加计抵减期末余额中体现,实际抵减的时候直接写分录借:应交税费-未交增值税dai:其他收益

那进项加计抵减的200呢,

申报时实际抵减了200就这样填写,账务处理:借:应交税费-未交增值税200 dai:其他收益20080等实际抵减后再做相应的账务处理

那我凭证附件用什么?这个增值税表四做附件吗?

是的,把附表四打印放进去就行

会计宝 庆余年糕 2020/3/16 14:24:34

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2020-03-16 14:24庆余年糕

高新技术企业进项税额加计抵减10%,比如说,销项税3000,进项税2800,加计抵减280,增值税是0报,留底税额80.这个怎么做账务处理,有进项税额加计抵减扣除额科目
会计宝
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李伟老师2020-03-16 14:43

会计宝
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李伟老师2020-03-16 14:48

剩下的80不是体现在期末留抵税额行,而是在附表四中加计抵减期末余额中体现,实际抵减的时候直接写分录借:应交税费-未交增值税dai:其他收益

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-03-16 14:51庆余年糕

那进项加计抵减的200呢,
会计宝
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李伟老师2020-03-16 14:52

会计宝
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李伟老师2020-03-16 14:53

申报时实际抵减了200就这样填写,账务处理:借:应交税费-未交增值税200 dai:其他收益20080等实际抵减后再做相应的账务处理

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2020-03-16 15:01庆余年糕

那我凭证附件用什么?这个增值税表四做附件吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-03-16 15:05

是的,把附表四打印放进去就行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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