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高新技术企业进项税额加计抵减10%，比如说，销项税3000，进项税2800，加计抵减280，增值税是0报，留底税额80.这个怎么做账务处理，有进项税额加计抵减扣除额科目
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2020-03-16 14:24庆余年糕
高新技术企业进项税额加计抵减10%，比如说，销项税3000，进项税2800，加计抵减280，增值税是0报，留底税额80.这个怎么做账务处理，有进项税额加计抵减扣除额科目
李伟老师2020-03-16 14:43
李伟老师2020-03-16 14:48
剩下的80不是体现在期末留抵税额行，而是在附表四中加计抵减期末余额中体现，实际抵减的时候直接写分录借：应交税费-未交增值税dai：其他收益
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-16 14:51庆余年糕
那进项加计抵减的200呢，
李伟老师2020-03-16 14:52
李伟老师2020-03-16 14:53
申报时实际抵减了200就这样填写，账务处理：借：应交税费-未交增值税200 dai：其他收益20080等实际抵减后再做相应的账务处理
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2020-03-16 15:01庆余年糕
那我凭证附件用什么？这个增值税表四做附件吗？
李伟老师2020-03-16 15:05
是的，把附表四打印放进去就行
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
问答已结束！
直接问 已帮助48509会计人， 解决了138637 个问题， 3分钟快速解答，老师解答后第一时间手机通知。
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