应交税费_应交增值税为什么贷方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2023/10/28 12:45:42

应交税费_应交增值税为什么dai方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！

应交税费是负债科目，dai方表示有欠税，那公司肯定不能欠税呀

不能说他不能有dai方余额，本月月末有余额的，次月交完税就没有余额了

借方为什么可以有余额

是因为只有进项，还没有出售没产生销项吗

嗯，可以这么理解，进项税在月中根据收到的进项税发票做账，会产生余额，月末结转到未交增值税里面

借方就表示留抵

进项税不转出

不转出，月末要做结转的

不是可以有余额吗

为什么要转出

进项，销项税都要

进项税是只能它自己的销项可以相抵扣吗？增值税是产生一笔就交一笔钱吗

不是的，进账和销项没有对应关系

本月所有的销项税减所有的进项，差额是需要交的税，一个月交一次

每月个申报期申报上月税金

那借方余额表示什么呀

表示留抵

就是进项比销项税多，就不用交税，多的留着以后抵销项税

那dai方为什么会产生应交但是没交的税呢，到了交税日期，不应该一起交了钱，从借方转出吗？

因为是次月申报期交上月的税啊，也就是说这个月月底你结转有dai方余额，要等到下个月申报期把税报上余额才能没有

本月增值税都是本月不交，下个月再交吗？那每个月dai方一定是有余额，要结转的，是吗

本月增值税都是本月不交，下个月再交吗？（是的）

那每个月dai方一定是有余额，要结转的，是吗（不一定，进项和销项税是要结转的，但是未交增值税科目不一定有dai方余额，进项和销项税一致的时候就没有余额，进项比销项税多的时候就是借方余额）

那转到应交税费未交增值税不也是负债吗？

借：应交税费—应交增值税(销项税额) dai：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—应交增值税(进项税额) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—未交增值税

这是完整的结转分录，结合参考一下

最终的应交税费-未交增值税就是本月应交的增值税，次月交完，没有余额

是因为上一个月的增值税要下一个月才能上交，交钱。如果不把上一个月的应交增值税dai方转出的话，记录这个月的增值税时候就会和上个月的应交税费应交增值税销项税额一起在应交税费—应交增值税dai方一起记录，这样的话，到了本月应该交上个月的增值税的日期的时候，就不知道本月应该交上月的增值税是多少了。所以dai方要转出归零。转到应交税费—未交增值税科目，方便本月记录这个月的增值税销项税额。而且应交税费—未交增值税这个科目本月的金额借dai方余额表示的是上个月的。这个月的要到月底再转入。

是这意思吗

对的

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 4823条与应交税费,应交增值税,贷方,余额,借方相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2023-10-28 12:45匿名提问

应交税费_应交增值税为什么dai方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！

杨老师2023-10-28 12:47

应交税费是负债科目，dai方表示有欠税，那公司肯定不能欠税呀

杨老师2023-10-28 12:47

不能说他不能有dai方余额，本月月末有余额的，次月交完税就没有余额了

2023-10-28 12:49匿名提问

借方为什么可以有余额

点击展开全文 (33条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87839会计人，提问了172927 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

应交税费_应交增值税为什么贷方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

应交税费_应交增值税为什么贷方不能有余额?借方可以有余额?别说准则规定，要解释原因！

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问