2023/11/14 18:15:12
请问老师，3月份收到款20我万，借：银行存款20万，dai：主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24；5月收货款10万元，借：银行存款10万 dai：主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元，并开了428400元税率5%的增值税税普通发票，分录做了两笔：第一：借：银行存款128400 dai：应收账款128400，第二：借：应收账款428400 dai：主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符，应收账款无挂账，增值税报表与利润表的营业收入相符？
税已申报，税款也交了，要怎么调这30万的应收账款
这个问题咨询了许多人都无法解决，都说重复报税了，但更正增值税和企业所得税已不现实了，只能怎么改账
如果只是改账的话，借：应收账款-300000 dai：主营业务收入-291262.14 应交税费-应交增值税-8737.86
这种主营业务收入又和企业所得税申报对不起来，收入减少了
那你不是不更正申报表只更正账
更正账的话是这样处理的，如果你又想保持数据一致，又不更改申报表，那就账页不修改
才能达到数据一致
没有好的方式实现申报表不更正，账本数据和申报表的数据要保持一致，还要把账本的数据修改为正确的
那老师，能不能转到其他应收款-法人，法人代发工资来慢慢消耗
那老师，能不能转到其他应收款-法人，法人代发工资来慢慢消耗
也就是说，你们重复记账的收入不调整了，直接想办法把应收账款的挂账30万慢慢的消化掉？
那你们发放工资有实际发放吗？
主要是如果调整收入，那下个月的企业所得税营业收入和增值税累计收入不匹配，那四季度我是不是增值税要整个负数，是小规模纳税人
工资一年发一次，我如果做代收代付给是就是在做假账
增值税冲的话是要做负数
企业所得税的收入也是减少的
工资的话是根据实际的情况申报发放的
你如果走代发，而你们又实际发放的工资。那么你们的工资是一个月发放两次吗？
我是从个税申报系统打出1至8月的申报表，做个借:管理费用，dai:应付职工薪酬，在做个假工资表，借:应付职工薪酬，dai:其他应收款-法人
那如果按照你的处理是可以把分录调平
但是假的业务是违法税法规定的，存在涉税风险，老师不做建议
我也觉得当时8月份做的这三个分录有点不妥，我凭证还没装订，那我可以8月份的时候把这三个代收，计提，代发工资的分录删了，在十月份用你红冲那个分录吗
可以，也可以在这个月一次性调整
如果八月份一次性调整，增值税申报表四季度在改成负数吗
你们八月份调整的话，去修改第三季度的申报表
报错是可以修改的
但是增值税款和企业所得税都已经交了
还能修改吗
确实是错了，是可以修改的，只不过会存在退税的情况
可以不退税，留到后期抵税额
这个就看你们当地的税务局的处理是怎么样处理的
这种改申报表怕也只能去大厅申请修改
是的
交过税款的，一般是去大厅修改更正
