老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 贷:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 贷:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 贷:银行存款14000

通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入

2024/2/5 10:49:45

老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 dai:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 dai:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 dai:银行存款14000

你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。

就是我在申报增值税的时候,这笔收入23年是按照无票收入申报的,我在24年申报增值税的时候,无票收入那里进行负数申报,确定了本期收入是多少之后,进行计提附加税和所得税吗

我建议同学,不要再计入23年了,作为24年的,因为销售退回,在退回的当月确认收入。

那分录我要怎么做呢

用的是小企业会计准则不?

是的

小企业会计准则 1)借:主营业务收入:13861.39 应交增值税:138.61 dai:应收账款 2)借:应收账款14000 dai:银行存款14000

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

wamCPA,TA答疑老师
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线,群席位有限 ,点击加入
向老师提问

2024-02-05 10:4932325151

老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 dai:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 dai:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 dai:银行存款14000
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-05 10:51

你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。

2024-02-05 10:5832325151

就是我在申报增值税的时候,这笔收入23年是按照无票收入申报的,我在24年申报增值税的时候,无票收入那里进行负数申报,确定了本期收入是多少之后,进行计提附加税和所得税吗
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-05 11:02

我建议同学,不要再计入23年了,作为24年的,因为销售退回,在退回的当月确认收入。

2024-02-05 11:0332325151

那分录我要怎么做呢
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-05 11:11

用的是小企业会计准则不?

2024-02-05 11:1432325151

是的
会计宝
会计宝

wam2024-02-05 12:31

小企业会计准则 1)借:主营业务收入:13861.39 应交增值税:138.61 dai:应收账款 2)借:应收账款14000 dai:银行存款14000
wam

wam2024-02-05 12:32

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资,不要风险
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (9条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
315名专家老师,3分钟快速回复,已有87655会计人, 提问了172779 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈