22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下

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2023/11/21 13:01:14

22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下

需要更正22年的企业所得税年报

你们是小企业会计准则吗?

对的

22年的企业所得税年报己更正申报

如果是小企业会计准则,可以用未来适用法做账, 借,银行存款 dai,营业外收入或其他收益

那22年的账就不调整吗

虽然把收益做到今年的报表中,但是23年企业所得税汇算清缴的时候,不要把这笔收益加进去,因为在22年已经更正了,把这笔收益加进去了

是的,22年的账就不需要调整

那汇算清缴清缴时调减这笔收入,对吗

是的

那就是说我现在账还是正常做,只是到明年汇算清缴的时候调减这笔收入。

是的

好的

老师,现在专管员让我把去年的年报也要更正申报。那我账务处理要做吗?

是的,你虽然用未来适用法,但是去年的年报也要更正

补充:可以通过利润分配-未分配利润科目核算

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2023-11-21 13:0116313678

22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下
会计宝
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tammy老师2023-11-21 13:02

需要更正22年的企业所得税年报
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:02

你们是小企业会计准则吗?

2023-11-21 13:0316313678

对的
会计宝

2023-11-21 13:0316313678

22年的企业所得税年报己更正申报
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:04

如果是小企业会计准则,可以用未来适用法做账, 借,银行存款 dai,营业外收入或其他收益

2023-11-21 13:0416313678

那22年的账就不调整吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:04

虽然把收益做到今年的报表中,但是23年企业所得税汇算清缴的时候,不要把这笔收益加进去,因为在22年已经更正了,把这笔收益加进去了
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:05

是的,22年的账就不需要调整

2023-11-21 13:0616313678

那汇算清缴清缴时调减这笔收入,对吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:06

是的

2023-11-21 13:0716313678

那就是说我现在账还是正常做,只是到明年汇算清缴的时候调减这笔收入。
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 13:08

是的

2023-11-21 13:0916313678

好的
会计宝

2023-11-21 16:2916313678

老师,现在专管员让我把去年的年报也要更正申报。那我账务处理要做吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2023-11-21 17:25

是的,你虽然用未来适用法,但是去年的年报也要更正
会计宝

官方回复2023-11-24 15:46

补充:可以通过利润分配-未分配利润科目核算
官方回复

官方回复2023-11-24 15:47

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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