22年加计抵减漏申报23年补申报了税务局也退税了,因为我是小企业会计准则做借银行存款贷营业收入,税务局这边让更正申报22年汇算清缴表,也更正申报了,专管员又打电话说22年12月报表也要更正申报,问一下老师需要更正申报吗?

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2023/11/21 15:40:07

22年加计抵减漏申报23年补申报了税务局也退税了,因为我是小企业会计准则做借银行存款dai营业收入,税务局这边让更正申报22年汇算清缴表,也更正申报了,专管员又打电话说22年12月报表也要更正申报,问一下老师需要更正申报吗?

需要的,报表需要和所得税收入 成本 费用 利润 一致

如果更正申报了22年12月份报表,那今年1至10月报表不都要更正申报

更正年报即可

我们不做年报的,只有每个月的报表

税务申报的,那就更正最后一期财务报表

那今年10月之前三个季度的企业所得税也有变化了,第四季度调整吗?

所得税年报更正了就行了

年报更正申报,那我明年企业所得税汇算清缴,收入要调整吗

需要的

收入调减?

是的,多记营业外收入

不好意思老师是新手,不要见笑,我有点糊涂了,22年年报上己经增加了这笔退款,24年汇算清缴还要多计营业外收入吗

你23年这笔退款你计入了营业外收入,你已经更正22年的报表后就报表上就没有了,等到24年汇算的时候这边营业外收入就不算了

那我填表时根据报表实填营业外收入时,减掉这笔收入填写吗

根据你22年更正后的报表

好,谢谢老师指点。

不客气的,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,直接向我发起专业提问

要保持数据前后一致性

感谢打赏,很高兴可以为你解答。

还有再问一下老师,我12月份的分录怎么做呢

你借银行存款 dai营业外收入是在23年才做的

对的

那之前更正的无需账务处理,等到今年再做

不做账务处理,那年报更正申报怎么处理

你年报更正是之前年度的,这个加计抵减具体是什么抵减呢

进项税的加计抵减

年报更正就是加上这边退税的营业外收入金额就行

不需要做账务处理

是的,

好的,谢谢老师的耐心指导,有问题再咨询老师。`

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补充:可以直接做一笔调整的分录 借:银行存款 dai:利润分配-未分配利润,不影响今年的收入

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2023-11-21 15:4016313678

22年加计抵减漏申报23年补申报了税务局也退税了,因为我是小企业会计准则做借银行存款dai营业收入,税务局这边让更正申报22年汇算清缴表,也更正申报了,专管员又打电话说22年12月报表也要更正申报,问一下老师需要更正申报吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 15:41

需要的,报表需要和所得税收入 成本 费用 利润 一致

2023-11-21 15:4216313678

如果更正申报了22年12月份报表,那今年1至10月报表不都要更正申报
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 15:42

更正年报即可

2023-11-21 15:4316313678

我们不做年报的,只有每个月的报表
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 15:44

税务申报的,那就更正最后一期财务报表

2023-11-21 15:4516313678

那今年10月之前三个季度的企业所得税也有变化了,第四季度调整吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 15:47

所得税年报更正了就行了

2023-11-21 15:4916313678

年报更正申报,那我明年企业所得税汇算清缴,收入要调整吗
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 15:50

需要的

2023-11-21 15:5116313678

收入调减?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 15:53

是的,多记营业外收入

2023-11-21 15:5716313678

不好意思老师是新手,不要见笑,我有点糊涂了,22年年报上己经增加了这笔退款,24年汇算清缴还要多计营业外收入吗
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 16:00

你23年这笔退款你计入了营业外收入,你已经更正22年的报表后就报表上就没有了,等到24年汇算的时候这边营业外收入就不算了

2023-11-21 16:0316313678

那我填表时根据报表实填营业外收入时,减掉这笔收入填写吗
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 16:03

根据你22年更正后的报表

2023-11-21 16:0416313678

好,谢谢老师指点。
会计宝
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安叔老师2023-11-21 16:05

不客气的,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,直接向我发起专业提问
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安叔老师2023-11-21 16:05

要保持数据前后一致性
会计宝

安叔老师2023-11-21 16:06

感谢打赏,很高兴可以为你解答。

2023-11-21 16:0616313678

还有再问一下老师,我12月份的分录怎么做呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 16:08

你借银行存款 dai营业外收入是在23年才做的

2023-11-21 16:0816313678

对的
会计宝
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安叔老师2023-11-21 16:09

那之前更正的无需账务处理,等到今年再做

2023-11-21 16:1016313678

不做账务处理,那年报更正申报怎么处理
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 16:12

你年报更正是之前年度的,这个加计抵减具体是什么抵减呢

2023-11-21 16:1416313678

进项税的加计抵减
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 16:16

年报更正就是加上这边退税的营业外收入金额就行

2023-11-21 16:1716313678

不需要做账务处理
会计宝
会计宝

安叔老师2023-11-21 16:17

是的,

2023-11-21 16:1816313678

好的,谢谢老师的耐心指导,有问题再咨询老师。`
会计宝
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安叔老师2023-11-21 16:18

不客气的,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,直接向我发起专业提问

2023-11-21 16:1916313678

怎么关注老师
会计宝
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安叔老师2023-11-21 16:19

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2023-11-21 16:2316313678

没有找到
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安叔老师2023-11-21 16:25

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安叔老师2023-11-21 16:26

找到那个问题,点进去,上面有关注老师
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官方回复2023-11-22 11:29

补充:可以直接做一笔调整的分录 借:银行存款 dai:利润分配-未分配利润,不影响今年的收入
官方回复

官方回复2023-11-22 11:30

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