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小规模升为一般纳税人税务上怎么处理？

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2023/11/25 15:25:50

小规模升为一般纳税人税务上怎么处理？

小规模和一般纳税人税务上最大的区别就是增值税的申报

一般纳税人取得专票一般可以抵扣进项税额，增值税=销项-进项-上期留底，小规模不可以抵扣进项税额

在小规模期间收到的增值税专票，现在可以用来抵扣吗

一般纳税人和小规模的增值税税率也不同，一般纳税人税率一般为13%，9%，6%，0。小规模税率一般为3%或5%

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

小规模期间支出出去的，当时没有取得发票，升为一般纳税人后收到的，可以抵扣进项吗

小规模期间有取得经营收入么

有呀

那小规模期间收到的增值税专票不可以抵扣

就是超了被迫升为一般纳税人

专票是升为一般纳税人后收到的，但是业务发生在小规模期间

发票开票日期是在升为一般纳税人前还是后

后

是什么发票，货物类还是服务类

货物

对应的那批货物有没有出售

有出售的，也有在库的

出售的那部分是按简易计税么

小规模的时候开的是1%，也有一般纳税人后开的13%

用于简易计税方法计税项目的进项税额发票不得抵扣，开具1%对应的进项部分不能抵扣增值税，要进项转出。

好的

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2023-11-25 15:25匿名提问

小规模升为一般纳税人税务上怎么处理？

会计宝

会计宝

patience2023-11-25 15:28

小规模和一般纳税人税务上最大的区别就是增值税的申报

会计宝

patience2023-11-25 15:29

一般纳税人取得专票一般可以抵扣进项税额，增值税=销项-进项-上期留底，小规模不可以抵扣进项税额

2023-11-25 15:30匿名提问

在小规模期间收到的增值税专票，现在可以用来抵扣吗

会计宝

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