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公司资产负债表其他应付款是负数，税务局进行了重分类，说公司资产总额超过了5000万，所得税不能享受小微企业的优惠政策，我们是需要补缴所得税吗？有滞纳金吗？

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2023/11/25 15:57:17

公司资产负债表其他应付款是负数，税务局进行了重分类，说公司资产总额超过了5000万，所得税不能享受小微企业的优惠政策，我们是需要补缴所得税吗？有滞纳金吗？

如果汇算时有应纳税所得额了，是需要补税的，有滞纳金

那以后我们都不是小微企业了吗

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。一般是按年度判断的

那相当于我们今年不属于小微企业，明年如果不超过上述规定，还可以享受小薇政策是吗

季度预扣预缴时，会填资产总额和从业人数，如果季度预扣预缴时不符合条件了，季度预缴时就不能享受小型微利企业所得税优惠政策。

那相当于我们今年不属于小微企业，明年如果不超过上述规定，还可以享受小薇政策是吗，是的

明白了，谢谢

不客气

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

原不符合小型微利企业条件的企业，在年度中间预缴企业所得税时，按照相关政策标准判断符合小型微利企业条件的，应按照截至本期预缴申报所属期末的累计情况，计算减免税额。当年度此前期间如因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款，可在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减。

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2023-11-25 15:57匿名提问

公司资产负债表其他应付款是负数，税务局进行了重分类，说公司资产总额超过了5000万，所得税不能享受小微企业的优惠政策，我们是需要补缴所得税吗？有滞纳金吗？

会计宝

会计宝

patience2023-11-25 16:02

如果汇算时有应纳税所得额了，是需要补税的，有滞纳金

2023-11-25 16:06匿名提问

那以后我们都不是小微企业了吗

会计宝

会计宝

patience2023-11-25 16:09

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。一般是按年度判断的

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