12月份的账务处理要特别注意哪些

2023/12/8 22:26:28

12月份的账务处理要特别注意哪些

发票能入账的尽量都入账,检查应收账款,应付账款是否有记错的,股东的其他应收款及时收回,有没结转的增值税也要结转

股东借的款项得收回吗?

与经营无关的个人借款要收回的

如发票没入账的得怎么做

有合理的根据可以做预提费用

预提费用分录得怎么样

怎么做

借 管理费用/销售费用 dai 其他应付款-预提费用

所得税汇算前需要取得相应的发票

老师,为什么是其他应付款

如果是成本发票没取得 借 主营业务成本

因为没有取得发票 只能是预估的费用 所以一般记 其他应付款款

老师,我的意思是 我开出去的发票 未能在12月前收到款

这种可以预提费用吗

你开的发票没收到款 那应该是 应收账款

和预提费用无关

就是不能预提费用对吧?

不能

好的,小规模纳税人增值税也需要结转吗

如果你设置了三级科目 需要结转,如果平时没设置那么复杂就不需要结转

好的,没有设置三级科目

那就不需要结转

好的,谢谢老师

不客气

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2023-12-08 22:26Koi

12月份的账务处理要特别注意哪些
会计宝
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Lucky2023-12-08 22:30

发票能入账的尽量都入账,检查应收账款,应付账款是否有记错的,股东的其他应收款及时收回,有没结转的增值税也要结转

2023-12-08 22:31Koi

股东借的款项得收回吗?
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:32

与经营无关的个人借款要收回的

2023-12-08 22:33Koi

如发票没入账的得怎么做
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:33

有合理的根据可以做预提费用

2023-12-08 22:34Koi

预提费用分录得怎么样
会计宝

2023-12-08 22:34Koi

怎么做
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:35

借 管理费用/销售费用 dai 其他应付款-预提费用
会计宝

Lucky2023-12-08 22:35

所得税汇算前需要取得相应的发票

2023-12-08 22:36Koi

老师,为什么是其他应付款
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:36

如果是成本发票没取得 借 主营业务成本
会计宝

Lucky2023-12-08 22:37

因为没有取得发票 只能是预估的费用 所以一般记 其他应付款款

2023-12-08 22:37Koi

老师,我的意思是 我开出去的发票 未能在12月前收到款
会计宝

2023-12-08 22:38Koi

这种可以预提费用吗
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:40

你开的发票没收到款 那应该是 应收账款
会计宝

Lucky2023-12-08 22:40

和预提费用无关

2023-12-08 22:41Koi

就是不能预提费用对吧?
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:41

不能

2023-12-08 22:42Koi

好的,小规模纳税人增值税也需要结转吗
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:47

如果你设置了三级科目 需要结转,如果平时没设置那么复杂就不需要结转

2023-12-08 22:47Koi

好的,没有设置三级科目
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:47

那就不需要结转

2023-12-08 22:48Koi

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-08 22:48

不客气

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