老师有贫困人员可以在增值税那边减免7150元，这个减免的增值税入哪个会计科目，分录怎么做

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2023/12/18 10:54:13

是借减免税款7150 dai营业外收入7150

？

借:应交税费-未交增值税 dai:营业外收入

前面按照发票正常结转未交增值税，然后这部分减免了不用交，冲未交转营业外

不是入到增益值减免税款那个科目？

你当月月末如果知道减免多少的话，可以从未交转到减免，次月交税实现减免后转营业外收入

意思是说知道减免税额的就直接按照你那个分录做？

如果次月交税的时候知道的话就直接转就行

已经知道的

并在11月税款所属期填了减免的税款

就是不知道入增值税减免税款和你的未交增值税有什么区别

月末借：应交税费-应交增值税（减免税款）dai：应交税费-未交增值税这一步做的就是减免税款冲减你应交未交的增值税

正常进项销项月末经过结转后会形成未交增值税，也就是你次月应该交的税金，然后你有减免项，就通过减免项把应交未交的先冲减掉一部分，剩下的就是次月应交的

所以到底怎么做才对

已经乱了

借增值税减免税款7150 dai营业外收入7150

这样不对吗

我就是有一笔7150的已经在2023.11月税款所属期减免了

不好意思，我那个月末的做反了，稍等，我重发一遍完整的

借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（减免税）借：应交税费-应交增值税（减免税） dai：营业外收入

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2023-12-18 10:54匿名提问

老师有贫困人员可以在增值税那边减免7150元，这个减免的增值税入哪个会计科目，分录怎么做

2023-12-18 10:55匿名提问

是借减免税款7150 dai营业外收入7150

2023-12-18 10:55匿名提问

？

杨老师2023-12-18 10:56

借:应交税费-未交增值税 dai:营业外收入

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