每个月关于增值税的分录分别是什么呢？现在已经缴纳了11月份的增值税

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2023/12/18 11:00:30

小规模还是一般纳税人？

老师都有

1、结转进项税额借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai）若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、缴纳上月应交未交的增值税借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

一般纳税人

小规模，发票做dai：应交税费-应交增值税次月缴纳借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款

我看会计是这么做的

本月没有交增值税是不是？

哦哦是这样啊

他把正常的结转分录合并做了

然后没有应交未交的增值税

计提在哪儿提现了呢，需要计提吗

增值税不计提，是根据发票做，收到专票的时候借方做进项税，开出去发票dai方做销项税

销项税还需要结转吗？不是有多少销项税报税的时候用多少吗

原则上是需要结转的

会计是实际工作中找一个省事的办法，也不违规

这样对吗

这样吗

对的

中间省略了一步，结果是对的

中间省略了哪一步？

结转销项？

进项和销项税结转到转出未交那一步

没明白，正确咋写，我有点晕😳

我看您发的那个里面也没有

哦哦，可以按照我发的那个做账吗？对吗

您圈起来的“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”这个金额是哪里找呢

可以，对的

转出未交对应的就是进项税和销项税的金额啊

哦哦哦，那我按照我写的那样写吧

附加税月底是需要计提和缴纳是吗

月底计提，次月缴纳

就是我11月份缴纳的附加税，需要十月份计提是吧

是的

您可以帮忙发一下分录吗

借：税金及附加 dai：应交税费-城建 -教育附加 -地方教育附加

这是计提哈

是的

我看会计是这么写的呢

也可以

营业税金及附加是老科目

借方怎么两笔呢，直接借营业税金及附加不行吗

可以直接一笔

他是分开了，没有必要，应交税费分开就可以了

就是说关于增值税我说每个月按照我发您那么写就行？不需要提前在上个月计提，直接在缴纳当月做账就行？附加税是上个月底计提，本月缴纳？

就是说关于增值税我说每个月按照我发您那么写就行？不需要提前在上个月计提，直接在缴纳当月做账就行？（是本月做进项税、销项税，相关的结转也是在本月做，次月缴纳在做缴纳的分录）

附加税是的

本月做第一步第二步，第三步下个月做是吧

是的

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杨老师2023-12-18 11:00

小规模还是一般纳税人？

2023-12-18 11:03匿名提问

老师都有

杨老师2023-12-18 11:04

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