几年前收到的稳岗补贴已经入营业外收入了，现在要求退回给社保局，应该怎么样做这笔会计分录？

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2023/12/28 10:57:08

dai：营业外收入负数 dai：银行存款

不需要转到利润分配那里去吗？

先做冲红的分录（就是我上面的分录），然后月末正常做结转分录（转本年利润）

再说，这笔营业外收入是跨了几个年度的了。2015年的

15年的，用以前年度损益调整借：以前年度损益调整 dai：银行存款借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

我是小企业会计制度，我的会计科目那里没有以前年度损益调整这个科目，我是不是可以这样做分录：退回时：借：营业外收入-稳岗补贴收入，dai：银行存款结转时：借：利润分配-未分配利润，dai：营业外收入-稳岗补贴收入

可以

十分感谢！

但是不建议你做营业外收入的借方发生哈，最好做dai方负数

如果你是手工编制结转分录的话，可以

好的，辛苦老师了！

不客气

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2023-12-28 10:5764604086

几年前收到的稳岗补贴已经入营业外收入了，现在要求退回给社保局，应该怎么样做这笔会计分录？

杨老师2023-12-28 11:02

dai：营业外收入负数 dai：银行存款

2023-12-28 11:0464604086

不需要转到利润分配那里去吗？

杨老师2023-12-28 11:05

先做冲红的分录（就是我上面的分录），然后月末正常做结转分录（转本年利润）

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