我司购买了一台设备总价40万，需要先支付预付款10万，设备发货前再支付20万，收到货后一周内支付剩余的10万；目前已支付10万，销售方给我们开了30万的专票，请问可以入帐吗？税务这么处理呢？

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2023/12/29 11:05:37

设备需要安装么

需要安装，销售方包安装

需要先支付预付款10万，设备发货前再支付20万，借预付账款 30万 dai 银行存款 30万。收到货后，借在建工程 dai 应付账款预付账款 30万

发票税率是多少

税率是13%

假如公司是一般纳税人，借在建工程35.40 dai 应付账款 5.40 预付账款 30万.支付剩余的10万，借应付账款 5.40 预付账款4.6 dai 银行存款。收到30万的专票，借应交税费-应交增值税进项 3.45 dai 预付账款 3.45。

这是12月的发票，可以在第二期打款后再入账吗？

可以

跨年可以对吧

跨年入账么，可以

就是我们已经打满30w，再入账

你说的是入那笔账，设备发货前不是已经打满30w了

没有，只打了10W，给我们开了30W的发票

就是发票多开了20W

哦，意思是只打了第一笔预付款10万就开了30万的专票，是么。可以等第二笔20万款项支付后再入账。

👌明白了，谢谢老师

不客气

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