老师，小微企业增值税附加税减半征收，请问如何做账呀？需要通过税收减免科目吗？

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2024/1/2 15:35:03

可以在计提时按照减半后的金额计提

不需要将减免金额计入营业外收入吗？

之前加计抵减金额就要求我们计入其他收益

之前加计抵减金额就要求我们计入其他收益，是指增值税加价抵减么

嗯嗯

附加税计提时，是计入税金及附加，如果按原金额计提的话，减免的税额计入了其他收益，税金及附加一借，其他收益一dai，对于利润的影响冲销掉了。所以在计提时，可以直接按照减半后的金额计提

原来如此，谢谢老师

增值税加计抵减，需要通过其他收益入账，是因为增值税是根据账务上的数据来结转计算的，增值税=销项-进项-上期留底，加计抵减的部分需要通过其他收益科目核算，不然账上的数据跟申报表上的数据不一致，而附加税是在增值税的基础上计算计提的。

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2024-01-02 15:35SL

老师，小微企业增值税附加税减半征收，请问如何做账呀？需要通过税收减免科目吗？

patience2024-01-02 15:36

可以在计提时按照减半后的金额计提

2024-01-02 15:37SL

不需要将减免金额计入营业外收入吗？

2024-01-02 15:38SL

之前加计抵减金额就要求我们计入其他收益

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