这个月需要做一笔税费计提的记账凭证吗

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2024/1/4 16:20:09

这个月需要做一笔税费计提的记账凭证吗

你们有税款吗？

一般年底可以把之前没有结转的增值税统一做结转

就是12月刚开的公司，只有进项税额

然后交那些附加税各种税是做到几月份，实际缴纳才做账吗

进项税有认证吗？

有的话最结转的分录

有缴纳附加税说明有缴纳增值税或者消费税，在月末结转或者计提

实际缴纳的月份做缴纳的分录

进项税做一笔这样的是嘛

有认证，我记得有个统计确认在哪呀，我不知道有没有点

没有增值税消费税呢？

你们是没有销项税只有进项税吗？

没有增值税和消费税，就不涉及到缴纳附加税

你们12月之后进项税的话，可以不做处理

就是我们只付出去钱，没有收入，就没有消费税增值税，也不需要做分录，

那表里我们认定的税种只要按期申报，比如这个月就零申报，然后分录不需要做嘛？

只要进项税结转吗

你要看申报的哪一个税种

如果是你的增值税，你们属于一般纳税人，没有收入没有销项税，收入和销项税为0

但是有勾选认证进项税的话，进项税是需要体现的，会形成期末留抵

如果是季度申报企业所得税，根据你们的财务报表，里面有利润总额，根据利润总额计算申报企业所得税

一般这个是有数据的

那除了增值税还有哪些税种需要写进资产负债表嘛？

会影响应交税费数额

利润总额是负数

因为才开没有收入

一般通过应交税费科目核算的期末有余额都在资产负债表体现

在核算的时候有通过税金及附加科目核算的，也都会计入当期的利润表

你的利润总额是负数，那你在申报企业所得税的时候利润总额也是负数，不能写0

那这个月除了我做的进项税和进项税结转和员工个税还有其他税费需要做分录吗老师

有业务都需要做分录

一般期末结转是损益的结转，计提折旧摊销，计提工资，结转税费，计提税费等

那些税费我还不知道需不需要，企业没收入是否不用

就是这个月才成立的公司，只有支出

12月

计提税费是指有收入然后提前计算出来做在12月所属期嘛

没有收入，没有销项税和收入

勾选了进项税，可以不做期末的结转

有工资，期末计提工资

没有固定资产或者无形资产的话，不用计提折旧和摊销

就结转损益就好了

应付职工薪酬老板让我做到这个一月计提可以吗

就是月初计提12月的工资

然后应付职工薪酬就是0

一般记到12月份的

那记到1月可以嘛？他非跟我争🌝

进项税是否还需要统计确认

会计记账按照权责发生制

税法扣除也是权责发生制原则

最好是记到当期

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2024-01-04 16:20匿名提问

这个月需要做一笔税费计提的记账凭证吗

税务师晓雨2024-01-04 16:25

你们有税款吗？

税务师晓雨2024-01-04 16:25

一般年底可以把之前没有结转的增值税统一做结转

2024-01-04 16:27匿名提问

就是12月刚开的公司，只有进项税额

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