提问
首页/问答/问答详情

建筑企业一般纳税人上个月预收了工程款，在1月份跨区预缴增值税，税负率是算进23年里边吗？

通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入

2024/1/4 17:21:18

建筑企业一般纳税人上个月预收了工程款，在1月份跨区预缴增值税，税负率是算进23年里边吗？

是的

增值税的税负率=实际缴纳的增值税税款/不含税收入

12月预收的，1月预缴增值税，是全部都算进23年税负率里边吗

1月份实际缴纳的话是算在24年缴纳的税款里面

12月份的预收呢，只是收款工程是这个月开始

看公式，分子是实际缴纳的税款，税款是什么时候缴纳的算在哪一年

12月份的预收，做预收款处理，借：银行存款 dai：预收账款

如果你们是一般纳税人一般计税，在1月份预交的时候 借：应交税费-预缴增值税 dai：银行存款

符合收入的确认条件 借：预收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

等于算进24年税负里边对吧

是的看，看错了你的实际缴纳时间，在1月份缴纳的，算在24年

好的

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入
向老师提问

2024-01-04 17:21匿名提问

建筑企业一般纳税人上个月预收了工程款，在1月份跨区预缴增值税，税负率是算进23年里边吗？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:22

是的
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:22

增值税的税负率=实际缴纳的增值税税款/不含税收入

2024-01-04 17:23匿名提问

12月预收的，1月预缴增值税，是全部都算进23年税负率里边吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:24

1月份实际缴纳的话是算在24年缴纳的税款里面

2024-01-04 17:24匿名提问

12月份的预收呢，只是收款工程是这个月开始
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:24

看公式，分子是实际缴纳的税款，税款是什么时候缴纳的算在哪一年
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:25

12月份的预收，做预收款处理，借：银行存款 dai：预收账款
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:26

如果你们是一般纳税人一般计税，在1月份预交的时候 借：应交税费-预缴增值税 dai：银行存款
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:27

符合收入的确认条件 借：预收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

2024-01-04 17:30匿名提问

等于算进24年税负里边对吧
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:32

是的看，看错了你的实际缴纳时间，在1月份缴纳的，算在24年

2024-01-04 17:36匿名提问

好的
会计宝
税务师晓雨

税务师晓雨2024-01-04 17:37

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (14条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87655会计人， 提问了172779 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈