老师,公司是小规模纳税人,主营是咨询服务只有销项没有进项,因为优惠政策,实缴的增值税比实际的少,该怎么处理?销售,借:银行存款80,贷:主营业务收入70,贷:应交税费-应交增值税10。交税,借:应交税费-增值税5,贷:银行存款5

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2024/1/5 11:40:14

老师,公司是小规模纳税人,主营是咨询服务只有销项没有进项,因为优惠政策,实缴的增值税比实际的少,该怎么处理?销售,借:银行存款80,dai:主营业务收入70,dai:应交税费-应交增值税10。交税,借:应交税费-增值税5,dai:银行存款5

小规模纳税人的增值税是不能抵扣进项税额的

自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。

如果享受增值税优惠政策,减免了,借 应交税费-增值税 dai 营业外收入/其他收益

实际缴纳增值税是5,销售增值税是10,相差的5不需要交,算营业外收入吗

是的

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2024-01-05 11:4057072926

老师,公司是小规模纳税人,主营是咨询服务只有销项没有进项,因为优惠政策,实缴的增值税比实际的少,该怎么处理?销售,借:银行存款80,dai:主营业务收入70,dai:应交税费-应交增值税10。交税,借:应交税费-增值税5,dai:银行存款5
会计宝
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patience2024-01-05 11:48

小规模纳税人的增值税是不能抵扣进项税额的
会计宝

patience2024-01-05 11:49

自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。
会计宝

patience2024-01-05 11:55

如果享受增值税优惠政策,减免了,借 应交税费-增值税 dai 营业外收入/其他收益

2024-01-05 11:5957072926

实际缴纳增值税是5,销售增值税是10,相差的5不需要交,算营业外收入吗
会计宝
会计宝

patience2024-01-05 12:00

是的
patience

patience2024-01-05 12:01

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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