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公司为小规模纳税人，2022年10月3代开增值税专用发票一张，税额为571.44，附加税20。2022年11月将此发票红冲，2023年11月公司银行账户收到退税，请问一下此退税如何做凭证

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2024/1/6 23:58:24

公司为小规模纳税人，2022年10月3代开增值税专用发票一张，税额为571.44，附加税20。2022年11月将此发票红冲，2023年11月公司银行账户收到退税，请问一下此退税如何做凭证

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—个人所得税20

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—附加税20

老师好，那这笔业务月末结转是应该如何操作？

你好

我看一下

借:应交税费—附加税20 dai:税金及附加20

增值税 红冲时 借应交税费—应交增值税571.44 主营业务收入 dai应收账款等 收到税局退税 借银行存款 571.44 dai应交税费—应交增值税571.44

年底影响所得税的，一并调整

减少所得税的， 借应交所得税 dai所得税费用

那我应交增值税dai方571.44应该如何结转呢？

你好同学，红冲时记借方，收到时记dai方，自动结平，不用结转。

同学，把分录连起来看，就可以发现。是平的

一般情况下，我都是 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转时 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 我现在是不清楚，这笔退回的增值税怎么结转，现在我的应交增值税dai方有571.44

借:应交税费-应交增值税571.44。dai方我应该结转到哪个科目

你好同学，根据你说的情况，不应该dai方余额

退回增值税时 借:银行存款571.44 dai:应交税费-应交增值税571.44

这个应交税费应 交增值税dai方就有571.44啊

咱们从开始梳理一下，原来您开票作了收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 后来纳税了 借应交税费-应交增值税571.44 dai:银行存款571.44 今年你把他红冲了 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 dai：银行存款571.44 然后收到税局退税 借：银行存款 571.44 dai：应交税费-应交增值税571.44

你对照一下同学，哪一步，少做了

你看下，应交税费-应交增值税，如果你按上边的步骤一步不少的作，是不会有余额的

你是不是红冲，没有作账

遇到业务时，要看他们的业务过程，不要着急

按业务步骤去作，以原始单据作账。就不会错

嗯 嗯 是了 老师 我没有红冲了

好的，同学，把红冲的补上就可以

好的，老师

祝工作顺利！

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2024-01-06 23:5855894452

公司为小规模纳税人，2022年10月3代开增值税专用发票一张，税额为571.44，附加税20。2022年11月将此发票红冲，2023年11月公司银行账户收到退税，请问一下此退税如何做凭证
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云峰老师2024-01-07 00:26

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—个人所得税20
会计宝

云峰老师2024-01-07 00:26

你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—附加税20

2024-01-08 09:3255894452

老师好，那这笔业务月末结转是应该如何操作？
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 13:59

你好
会计宝

云峰老师2024-01-08 13:59

我看一下
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:01

借:应交税费—附加税20 dai:税金及附加20
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:03

增值税 红冲时 借应交税费—应交增值税571.44 主营业务收入 dai应收账款等 收到税局退税 借银行存款 571.44 dai应交税费—应交增值税571.44
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:03

年底影响所得税的，一并调整
会计宝

云峰老师2024-01-08 14:05

减少所得税的， 借应交所得税 dai所得税费用

2024-01-08 14:5455894452

那我应交增值税dai方571.44应该如何结转呢？
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 19:30

你好同学，红冲时记借方，收到时记dai方，自动结平，不用结转。
会计宝

云峰老师2024-01-08 19:32

同学，把分录连起来看，就可以发现。是平的

2024-01-08 20:2255894452

一般情况下，我都是 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转时 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 我现在是不清楚，这笔退回的增值税怎么结转，现在我的应交增值税dai方有571.44
会计宝

2024-01-08 20:2355894452

借:应交税费-应交增值税571.44。dai方我应该结转到哪个科目
会计宝
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云峰老师2024-01-08 21:09

你好同学，根据你说的情况，不应该dai方余额

2024-01-08 21:1155894452

退回增值税时 借:银行存款571.44 dai:应交税费-应交增值税571.44
会计宝

2024-01-08 21:1255894452

这个应交税费应 交增值税dai方就有571.44啊
会计宝
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云峰老师2024-01-08 21:12

咱们从开始梳理一下，原来您开票作了收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 后来纳税了 借应交税费-应交增值税571.44 dai:银行存款571.44 今年你把他红冲了 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税571.44 dai：银行存款571.44 然后收到税局退税 借：银行存款 571.44 dai：应交税费-应交增值税571.44
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:12

你对照一下同学，哪一步，少做了
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:13

你看下，应交税费-应交增值税，如果你按上边的步骤一步不少的作，是不会有余额的
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:13

你是不是红冲，没有作账
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:15

遇到业务时，要看他们的业务过程，不要着急
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:15

按业务步骤去作，以原始单据作账。就不会错

2024-01-08 21:1855894452

嗯 嗯 是了 老师 我没有红冲了
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-08 21:20

好的，同学，把红冲的补上就可以

2024-01-08 21:2155894452

好的，老师
会计宝
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云峰老师2024-01-08 21:23

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云峰老师

云峰老师2024-01-08 21:24

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