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这个月已经付人工费了，但是对方一直不给开发票，能把这部分费用结转到成本里吗

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2024/1/10 12:41:51

这个月已经付人工费了，但是对方一直不给开发票，能把这部分费用结转到成本里吗

可以，先暂估入成本，来发票再冲暂估

付款 借：预付账款dai：银行存款 暂估 借：主营业务成本 dai：应付账款-暂估 开发票冲 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税）dai：预付账款

一般纳税人，对方给专票的话，暂估是不含税金额哈

有发票的就按照发票结转成本是吧

是的

人工成本

对的

人工费有开发票的，有没开发票的

这种怎么做呢

只结转开发票的吗

有发票的正常做啊，没发票暂估

如果你想要收入成本完全匹配的话，就是确认收入对应的成本没有开票的话，就暂估

一个月里有开票的，有没有开始的，一部分正常进账，一部分暂估？

比方你这个月做了2个项目，其中一个本月开销售发票了（收入确认了），那正常对应的成本也应该接转才能做到收入成本配比，这时候成本中有一部分你还没有到发票，这个时候这部分就需要做暂估

另一个项目没开票（收入没有确认），那他的成本就不需要接转，没来发票的就不用暂估

就是必须要有销项发票才行？算是确认收入了是吧

不是啊，达到收入确认条件没开票，做了未开票确认收入也是确认收入了

不过一般实操我们按开票来

哦哦

老师，那一部分暂估成本，一部分有票正常结转的分录怎么做呢

暂估就是上面的分录，有票的就做借：主营业务成本dai：预付账款

原材料没有发票的也是暂估吗

是的，先暂估入库借：原材料dai-应付账款-暂估，然后正常做出库接转成本就可以

第一部

第二部

这样对吗

第一步，你做暂估，是应付账款-暂估-具体供应商

不要直接供应商，以后查账会和来发票的混

嗯嗯

别的给有错误吗

没有

我可以只在摘要里写暂估吗

查账会麻烦点，其他的没有什么影响

比方如果这个供应商付款你做了应付账款，暂估的时候你还做，看余额是平的了，看不出来欠发票

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-10 12:41匿名提问

这个月已经付人工费了，但是对方一直不给开发票，能把这部分费用结转到成本里吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 12:42

可以，先暂估入成本，来发票再冲暂估
会计宝

杨老师2024-01-10 12:43

付款 借：预付账款dai：银行存款 暂估 借：主营业务成本 dai：应付账款-暂估 开发票冲 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税（进项税）dai：预付账款
会计宝

杨老师2024-01-10 12:44

一般纳税人，对方给专票的话，暂估是不含税金额哈

2024-01-10 12:45匿名提问

有发票的就按照发票结转成本是吧
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 12:45

是的

2024-01-10 12:45匿名提问

人工成本
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 12:45

对的

2024-01-10 12:47匿名提问

人工费有开发票的，有没开发票的
会计宝

2024-01-10 12:47匿名提问

这种怎么做呢
会计宝

2024-01-10 12:48匿名提问

只结转开发票的吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 12:48

有发票的正常做啊，没发票暂估
会计宝

杨老师2024-01-10 12:49

如果你想要收入成本完全匹配的话，就是确认收入对应的成本没有开票的话，就暂估

2024-01-10 12:51匿名提问

一个月里有开票的，有没有开始的，一部分正常进账，一部分暂估？
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 12:53

比方你这个月做了2个项目，其中一个本月开销售发票了（收入确认了），那正常对应的成本也应该接转才能做到收入成本配比，这时候成本中有一部分你还没有到发票，这个时候这部分就需要做暂估
会计宝

杨老师2024-01-10 12:53

另一个项目没开票（收入没有确认），那他的成本就不需要接转，没来发票的就不用暂估

2024-01-10 12:55匿名提问

就是必须要有销项发票才行？算是确认收入了是吧
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 12:56

不是啊，达到收入确认条件没开票，做了未开票确认收入也是确认收入了
会计宝

杨老师2024-01-10 12:57

不过一般实操我们按开票来

2024-01-10 12:57匿名提问

哦哦
会计宝

2024-01-10 12:58匿名提问

老师，那一部分暂估成本，一部分有票正常结转的分录怎么做呢
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 12:59

暂估就是上面的分录，有票的就做借：主营业务成本dai：预付账款

2024-01-10 13:07匿名提问

原材料没有发票的也是暂估吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 13:08

是的，先暂估入库借：原材料dai-应付账款-暂估，然后正常做出库接转成本就可以

2024-01-10 13:52匿名提问

会计宝
会计宝

2024-01-10 13:47匿名提问

第一部
会计宝

2024-01-10 13:13匿名提问

会计宝
会计宝

2024-01-10 13:48匿名提问

第二部
会计宝

2024-01-10 13:48匿名提问

这样对吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 13:48

第一步，你做暂估，是应付账款-暂估-具体供应商
会计宝

杨老师2024-01-10 13:49

不要直接供应商，以后查账会和来发票的混

2024-01-10 13:49匿名提问

嗯嗯
会计宝

2024-01-10 13:49匿名提问

别的给有错误吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 13:51

没有

2024-01-10 13:55匿名提问

我可以只在摘要里写暂估吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-10 13:56

查账会麻烦点，其他的没有什么影响
会计宝

杨老师2024-01-10 13:57

比方如果这个供应商付款你做了应付账款，暂估的时候你还做，看余额是平的了，看不出来欠发票
杨老师

杨老师2024-01-10 13:58

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