老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 贷:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?

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2022/5/24 12:24:17

老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 dai:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?

不能

需要做汇算清缴

必须做纳税调增吗?那如果我们年底正好有一笔领用的库存商品忘记结转成本,金额正好跟这一笔无票的差不多。等于少结转了一笔成本也多入了一笔成本。我们2021的审计报告已出,不想调2021的报表了,我怎么把这两笔成本做进去?

原则上是需要做纳税调整的,忘记结转的也要调整汇算清缴

忘记做进成本的也不需要去调账了吗,直接在汇算清缴明细表中,多记得做纳税调增,少记的做一笔纳税调减?

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-05-24 12:24匿名提问

老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 dai:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?
会计宝
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杨老师2022-05-24 12:24

不能
会计宝

杨老师2022-05-24 12:25

需要做汇算清缴

2022-05-24 12:35匿名提问

必须做纳税调增吗?那如果我们年底正好有一笔领用的库存商品忘记结转成本,金额正好跟这一笔无票的差不多。等于少结转了一笔成本也多入了一笔成本。我们2021的审计报告已出,不想调2021的报表了,我怎么把这两笔成本做进去?
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 12:37

原则上是需要做纳税调整的,忘记结转的也要调整汇算清缴

2022-05-24 12:40匿名提问

忘记做进成本的也不需要去调账了吗,直接在汇算清缴明细表中,多记得做纳税调增,少记的做一笔纳税调减?
会计宝
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杨老师2022-05-24 12:42

杨老师

杨老师2022-05-24 12:43

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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