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现在发现一家一般纳税人三月时的分录未做入库就做销售和结转成本的分录，而且增值税税点也算错了，是返到三月改分录还是就在12月补呢

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2024/1/13 22:27:34

现在发现一家一般纳税人三月时的分录未做入库就做销售和结转成本的分录，而且增值税税点也算错了，是返到三月改分录还是就在12月补呢

你好同学，如果以前的错了，应该是改当月的，但是如果是一般纳税人，就会需要从3月一直改到12月。工作量很大的。

他今年只有这个收入

就是增值税税点销售的是13%对吧

是的，没有开票，

一般纳税申报表税点不会错吧

无票收入

进回来的货也是无票，需要做抵扣吗

没有票不能抵扣，等有专用发票了再抵扣。

无票收入在申报时，肯定是按13个点报的，不然就报不了

我当时申报是这张截图

是申报错了吗

肯定不会错，如查错，系统就过不去/

你把含税金额发过来

你把附表一发过来。我看一下你们的税率应该是多少，然后你申报了多少。

老师我来啦

有点模，我再截图下

在相册里很清晰，这里很模糊

附表一同学

发送时发原图

我今天发送时没有原图的选择好奇怪

你自己看一下，你的税率是多少

看不清

这样呢

老师麻烦您了

你把他导出来，发EXCEL截图

把整套报表都发过来

最上边一行是13%

你用税额除以不含税税额就可以得出税率

另外当时申报成功了，除非税率用错，否则都是对了才能申报成功

你用税额除以不含税税额就可以得出税率是13%

最后一行是免税，有免税收入吗

最上边一行是13% 如果正确就不用管

我知道了，最上面的是深加工的产品，最下面的是农产品，农产品算免税的吧

但是当时进这些深加工产品和农产品时只有收据的，到时要做调增，也可以免税吗

那这样，我当时未做入库的分录可以在12月补吗

你好同学，收据不能抵税

可以在12月补

农产品免税要符合政策就可以

收据不能抵税是什么意思呢

我汇算时做调增可以吧

是的，收据不起税务上的

老师我还要再问几个问题下

就是发现这笔今年唯一的三月收入，金额有算错，那我是返到三月改呢还是在12月补呢

是一般纳税人哦

你好同学，返到3月修改

那以前多交了增值税，也没多交多少，可以不用退吗，退的话好麻烦

如果不想退，就不要理他了

退税很麻烦的

嗯嗯那就三月先不管了，我直接先做12月的分录就好

但是有个问题啊，我不动的话，当时未做入库的分录哦

你好同学，未做入库的要入库

不然库存对不上

那我是在12月补呢还是

12月补就可以

摘要写清楚

我3月当时结转成本的分录也弄错了借主营业务成本 dai应付账款

这就等于结转过了

您的库存补进来借库存商品 dai库存商品

除非购进的更多

或者更少

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2024-01-13 22:27木华

现在发现一家一般纳税人三月时的分录未做入库就做销售和结转成本的分录，而且增值税税点也算错了，是返到三月改分录还是就在12月补呢

会计宝

会计宝

云峰老师2024-01-13 22:40

你好同学，如果以前的错了，应该是改当月的，但是如果是一般纳税人，就会需要从3月一直改到12月。工作量很大的。

2024-01-13 22:41木华

他今年只有这个收入

会计宝

2024-01-13 22:41木华

就是增值税税点销售的是13%对吧

会计宝

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