老师平常做账务时会先计提企业所得税，但是预缴的时候是0，现在年终最终的收入也是少于成本，所以不用交企业所得税，是不是得把之前计提的企业所得税冲为零呢？如果充的话分录应该怎么做

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2024/1/23 0:44:43

可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整，如果仍不缴纳所得税，已计提的冲回借：所得税费用红字 dai：应交税费一所得税红字

老师我公司的账套之前的人员是这么处理的，每月都会计提企业所得税，但每月的利润基本上都是负数，所以会做一笔分录是:借所得税费用-2000 dai 应交企业所得税 -2000 最后年终科目余額表，应交企业所得税借方余額是累计数4000，但是实际上整年都没有交过企业所得税，因为利润是负的，那这样计提做账是不是不对，如果调正的话要怎么做呢

老师如果23年还没有结账，我是不是可以直接手工做一笔分录调整呢？如果应交企业所得税的借方余額为4500，我是不是要做一笔分录:借所得税费用4500 dai 应交企业所得税4500 冲抵回去呢？如果还保留余額那是不是我本不用交税，却多提了费用呢

你要看下，当时计提所得税的账务处理，不用交就原分录冲回。可以调23年账

老师那我第四季度已经申报了，如果冲抵的话那我利润会一下子亏损很多，会影响吗

所得税减少的净利润，不影响利润总额

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2024-01-23 00:4431145246

wam2024-01-23 04:42

可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整，如果仍不缴纳所得税，已计提的冲回借：所得税费用红字 dai：应交税费一所得税红字

2024-01-23 10:4831145246

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