去年12月份暂估成本，借工程施工100贷其他应付100，并结转，借主营业务成本100，贷工程施工100，说明成本当时已经计入了12月份，1月份收到发票了110元，咋记账

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2024/2/20 9:21:02

去年12月份暂估成本，借工程施工100dai其他应付100，并结转，借主营业务成本100，dai工程施工100，说明成本当时已经计入了12月份，1月份收到发票了110元，咋记账

执行什么准则啊

小企业会计准则

小企业会计准则会计上直接计入当年2024年账， 5月31日做23年汇算清缴，按照正确的数据填报汇算清缴年报，计入24年的成本费用10万 25年做24年汇算清缴纳税调增

如果财务制度不严格建议反结账调整23年4季度所得税季报然后调整23年12月财务报表 23年汇算就按照调整后的报表做汇算

这个是发生在去年12月份的成本，只是没来发票，这个不是不需要汇算调增么

你23年暂估了100万入了成本100万但是实际该暂估实际金额是110万证明你少暂估了10万你23年少记了10万费用

一个是反结账把23年暂估改成110万

二是24年计入10万 23年汇算的时候把成本增加10万（这样23年成本就是110） 24年汇算的时候在调增走10万（这10万就没有计入24年）

额恩对，那我能直接把这10万就记在24年，然后也不汇算调整了行不

那我现在回来的这个发票和之前暂估过的100咋做分录

按道理应该调整因为你暂估错误借：工程施工 -100 dai：其他应付-100 借：主营业务成本 -100 dai：工程施工-100 借：工程施工 110 dai：其他应付款 110 借：主营业务成本110 dai：工程施工 110

我想着就能不能不调整了，我直接把差额一记账，借工程施工10dai预付账款10，借主营业务成本10dai工程施工10，这样子，至于暂估的其他应付款100，等我付款的时候冲银行存款，这样是否可行

但是又无法体现暂估的100在我这个10的分录下面是有附件110的这样的发票

我做借工程施工-100，借工程施工10，dai其他应付-100，银行存款10，

110万是一张发票么如果单独的10万你就当24年的入账就行了

100万直接放在23年

110万是一张发票

建议让对方重新开啊

不然看着很别扭

我都认证了，重开应该不可能了

那你就按照你的账务处理 24年按照差额单独做借工程施工10dai预付账款10，借主营业务成本10dai工程施工10

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2024-02-20 09:21匿名提问

秦枫老师2024-02-20 09:23

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2024-02-20 09:24匿名提问

小企业会计准则

秦枫老师2024-02-20 09:26

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