提问
首页/问答/问答详情

老师，一般纳税人结转增值税的时候，中间的差额是通过什么科目来走的呢？

通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入

2024/2/21 12:19:19

老师，一般纳税人结转增值税的时候，中间的差额是通过什么科目来走的呢？

一般纳税人 当月销项10万 进项8万 借：应交税费-转出未交增值税 2万 dai：应交税费-未交增值税 2万 次月缴纳 借：应交税费-未交增值税 2万 dai：银行存款2万

如果当月销项10万 进项12万 不用账务处理

这中间不是还要有一条

那个是年底12月最后在做一笔 全年销项 全年进项对冲转出未交增值税

借，应交税费——销项10万 dai，应交税费——进项8万 应交税费——（转出未交增值税）2万

是这样吗老师

按月做也行 年底做才是正确

为什么是年底做我这个分录？

你按月做有没有问题的 ，这样看起来每月结平更清楚， 但是统一将总的销项进项转到转出未交增值税， 全部清0 ， 年度做才是准确操作方式， 反正 结果都一样 ，你根据你自己的做账习惯来就好

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

秦枫老师财务经理答疑老师
通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入
向老师提问

2024-02-21 12:19木华

老师，一般纳税人结转增值税的时候，中间的差额是通过什么科目来走的呢？
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-02-21 12:21

一般纳税人 当月销项10万 进项8万 借：应交税费-转出未交增值税 2万 dai：应交税费-未交增值税 2万 次月缴纳 借：应交税费-未交增值税 2万 dai：银行存款2万
会计宝

秦枫老师2024-02-21 12:21

如果当月销项10万 进项12万 不用账务处理

2024-02-21 12:33木华

这中间不是还要有一条
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-02-21 12:34

那个是年底12月最后在做一笔 全年销项 全年进项对冲转出未交增值税

2024-02-21 12:34木华

借，应交税费——销项10万 dai，应交税费——进项8万 应交税费——（转出未交增值税）2万
会计宝

2024-02-21 12:34木华

是这样吗老师
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-02-21 12:35

按月做也行 年底做才是正确

2024-02-21 12:44木华

为什么是年底做我这个分录？
会计宝
会计宝

秦枫老师2024-02-21 13:25

你按月做有没有问题的 ，这样看起来每月结平更清楚， 但是统一将总的销项进项转到转出未交增值税， 全部清0 ， 年度做才是准确操作方式， 反正 结果都一样 ，你根据你自己的做账习惯来就好
秦枫老师

秦枫老师2024-02-21 13:26

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (11条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87718会计人， 提问了172837 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈