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我司与A装修公司的装修款已结算完毕，A欠我司15万元装修发票，目前A公司已注销完毕，如果A公司的权利义务全部转移至B公司，那B公司能否代A公司给我司开这15万元的发票？

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2024/2/21 14:45:34

我司与A装修公司的装修款已结算完毕，A欠我司15万元装修发票，目前A公司已注销完毕，如果A公司的权利义务全部转移至B公司，那B公司能否代A公司给我司开这15万元的发票？

不可以的，因为该业务是A与你公司发生的

那现在这种情况，如何处理比较好呢？

现在装修已经完成了么

完成了

在企业所得税上，可以根据A公司的注销证明及合同和银行付款证明来作为税前扣除的凭据。

有关于这个的条款吗？

企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。

国家税务总局公告2018年第28号

谢谢老师，非常感谢

不客气

但是我们需要这张进项税发票拿来抵扣

麻烦在这里

没有取得专票，不能抵扣增值税了

如果对方已经注销的话，是没办法取得专票了。如果找其他公司代开的话，属于虚开发票，也是有税务风险的。

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2024-02-21 14:4533

我司与A装修公司的装修款已结算完毕，A欠我司15万元装修发票，目前A公司已注销完毕，如果A公司的权利义务全部转移至B公司，那B公司能否代A公司给我司开这15万元的发票？
会计宝
会计宝

patience2024-02-21 14:46

不可以的，因为该业务是A与你公司发生的

2024-02-21 14:4733

那现在这种情况，如何处理比较好呢？
会计宝
会计宝

patience2024-02-21 14:47

现在装修已经完成了么

2024-02-21 14:4733

完成了
会计宝
会计宝

patience2024-02-21 14:48

在企业所得税上，可以根据A公司的注销证明及合同和银行付款证明来作为税前扣除的凭据。

2024-02-21 14:4933

有关于这个的条款吗？
会计宝
会计宝

patience2024-02-21 14:49

企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。
会计宝

patience2024-02-21 14:50

国家税务总局公告2018年第28号

2024-02-21 14:5133

谢谢老师，非常感谢
会计宝
会计宝

patience2024-02-21 14:52

不客气

2024-02-21 14:5333

但是我们需要这张进项税发票拿来抵扣
会计宝

2024-02-21 14:5333

麻烦在这里
会计宝
会计宝

patience2024-02-21 15:02

没有取得专票，不能抵扣增值税了
会计宝

patience2024-02-23 11:11

如果对方已经注销的话，是没办法取得专票了。如果找其他公司代开的话，属于虚开发票，也是有税务风险的。
patience

patience2024-02-23 11:12

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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