老师，小规模纳税人，异地，提供建筑服务和材料，需要去异地预缴增值税和企业所得税嘛

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2024/2/26 11:47:25

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，需要预缴增值税和企业所得税的

现在小规模开免税票，可以免除异地预缴增值税，

自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

小规模纳税人增值税征收率为3%或5%。自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。目前最新的政策

老师，现在不超30万，免增值税的吧

是的

你可以看一下上面发的异地预缴的相关规定，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。没有说减免的事

2023年1月1日至2023年12月31日，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税

按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

有这个规定

这个也免企业所得税嘛？

老师

那增值税预缴表，怎么填写呢

增值税预缴报表，填写完成之后就直接扣款就行吗？

还需要去异地现场交税吗？

企业所得税不免的话去现场交吗？

《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）第一条规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。第九条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。企业所得税不免

现在一般都可以在网上操作完成

那企业所得税，怎么预缴

现在下班了，要去吃饭，下午再聊吧

跨区域涉税事项报告申请了么

跨区域涉税事项报告申请通过过后

登录项目发生地电子税务局网站

报验登记完成后，电子税务局登录页面切换成新版登录

特定主体登录进去后，套餐业务-跨区域涉税综合办理-跨区域申报

可能每个地区的操作不同，具体的以当地的税务局的规定为准

为什么登陆项目发生地啊

老师

因为异地预缴，是异地的税务局收税费，所以在预缴申报时，登录项目所在地的电子税务局

跨区域涉税事项报告还是公司所在地的电子税务局办理的

假如没有开跨区域事项报告，会怎么样老师

没有的话，就不能做预缴申报

直接去河北现场办理

也必须先开跨区域事项报告是吗

跟当地的税务机关确认过了么

是的

跨区域事项报告，是在项目发生地那做

跨区域事项报告，是在公司所在地的电子税务局办理的

好的

嗯嗯

老师，企业所得税计税依据是合同的不含税金额吗？

异地预缴企业所得税计税依据

稍等

不含税收入

合同金额的不含税收入吗？

不是实际利润额的收入吗？

一般是是按开票的不含税金额预缴

填写实际利润额不行嘛

老师

根据国税函〔2010〕156号第三条的规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。有文件规定的

实际经营收入不就是利润吗？

老师

是销售收入啊

如果有疑问，可以咨询当地的主管税务机关。

老师，跨区域提供建筑服务小规模纳税人，开发票的话是自己开发票是吧

有开票软件的话，一般都是自行开票

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2024-02-26 11:47匿名提问

老师，小规模纳税人，异地，提供建筑服务和材料，需要去异地预缴增值税和企业所得税嘛

patience2024-02-26 11:49

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，需要预缴增值税和企业所得税的

2024-02-26 11:56匿名提问

现在小规模开免税票，可以免除异地预缴增值税，

patience2024-02-26 11:59

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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