22年发生的成本今年收到发票，成本应该做到当年吗，怎么做

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2024/2/26 16:00:49

金额大不大

采用的是什么准则

一万多

小企业

按照税法的规定通常是记到发生的当期

应该怎么改

如果金额不大，小企业会计准则的话，也可以采用未来适用法，直接记到今年

你们之前的22年的时候有做暂估吗？

是否有其他的处理

22年有暂估，23年以为收不到发票了，就红冲了，造成成本负数，年底又把红冲那笔做了相反分录，又把那笔暂估做了一次未分配利润

相当于在23年的时候你做了一笔未分配利润的分录，影响22年的报表数

对

今年1月份实际收到发票

那你的22年汇算清缴有纳税调整吗？

没有

开具的发票时间是什么时候的？

今年1月份

之前以为收不到了，今年老板去沟通了一下，又给开了

那这个相当于你实际的支出记到了22年，发票也是五年内取得的。当时汇算清缴没有纳税调整，现在收到发票也无需追补扣除

直接把这个发票附到22年相关的凭证的后面做附件

就可以了

留存备查就好了

22年暂估的成本，23年红冲了，又重新做了分录入的未分配利润，没关系吗

没关系的，你在22年做暂估分录，23年红冲又重新做一笔分录，正常是23年一正一负不影响的

24年实际收到发票不需要做了？

那张发票附在22年凭证后面还是23年凭证后面

都可以的

你可以在22年的凭证附上

如果已经装订了，也可以附在23年的凭证后面，最好是在凭证的后面写一下情况，方便后面查账

好的

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2024-02-26 16:00。

22年发生的成本今年收到发票，成本应该做到当年吗，怎么做

税务师晓雨2024-02-26 16:02

金额大不大

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