23年年末计提的坏账准备，借：信用减值损失贷：坏账准备；2024年1月全额收回，怎么做分录？

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2024/2/29 18:27:38

23年年末计提的坏账准备，借：信用减值损失 dai：坏账准备；2024年1月全额收回，怎么做分录？

你当时借：信用减值损失 dai：坏账准备只是单独计提么有没有借：坏账准备 dai：应收账款

现在直接借：应收账款 dai：坏账准备借：银行存款 dai：应收账款就好了

没就直接计提了一笔

老师？

来了下班路上抱歉

那你红字冲销即可

你们是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业跨年了信用减值损失咋冲啊

小企业会计准则直接做在24年红字冲销即可如果是企业会计准则需要用以前年度损益调整

借：信用减值损失 -100 dai：坏账准备 -100 原分录负数

24年收到时借：银行存款 dai：应收账款即可

那24年利润表信用减值损失就挂个负数？

直接结转到损益里面去了啊

信用减值损失也要冲回吗？

你23年计入信用减值损失影响了23年损益减少了23年利润

如果你们公司财务制度不严格你直接反结账把这笔分录删除了再去更正下财务报表然后24年拿23年正确的报表做汇算就没有任何问题也不涉及任何调整

那报表本月数不是也会显示吗

就算结转到损益了

你现在选那种方法反结账还是在24年调整

选反结账就没这些问题前后一致

24调整反结账不行

还有其他办法没

24年做分录资产减值损失负数增加了24年损益在25年做汇算清缴的时候纳税调减就可以了

小企业准则就是未来适用法计入当期汇算清缴调增调减

23年这笔减值损失（视同费用）减少了23年的利润所以24年做23年汇算清缴的时候纳税调增 24年做负数分录增加了24年的利润 25年做24年汇算清缴的时候纳税调减不知道你可理解？

明白了谢谢老师

不客气

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2024-02-29 18:27匿名提问

23年年末计提的坏账准备，借：信用减值损失 dai：坏账准备；2024年1月全额收回，怎么做分录？

秦枫老师2024-02-29 18:32

你当时借：信用减值损失 dai：坏账准备只是单独计提么有没有借：坏账准备 dai：应收账款

秦枫老师2024-02-29 18:33

现在直接借：应收账款 dai：坏账准备借：银行存款 dai：应收账款就好了

2024-02-29 18:34匿名提问

没就直接计提了一笔

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