购买的酒送客户，要视同销售吗

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2024/3/4 10:41:36

购买的酒送客户，要视同销售吗

要视同销售的

单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

要补交的话税率是多少

公司是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

增值税税率是13%

这个如果要补交的话，申报表怎么填

是没开发票么，一般纳税人申报表附表一有未开具发票栏次

我们做账的时候把外购的酒送客户了，现在汇算清缴说是要视同销售

想问一下老师，我们是想把这一部分归到业务招待费里面，不是视同销售，是不是就不能送

不是的，本身赠送客户就属于招待费。在税法上，外购货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售，需要核算增值税。

是这样，我们现在买了酒和大米然后赠送了客户，这种是属于赠送客户吧，我就直接做到业务招待费了，

这种还需要视同销售吗

需要

那我就据实申报就行了是吧，未开票的一栏申报就行了呗？

是的

那我怎么做分录呢

是2023年发生的业务，现在审计调出来了

当时是怎么入账的，现在跨年了，是什么会计制度

当时直接借，业务招待费，dai，银行存款

小企业会计准则

现在就是漏入了增值税，借利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税销项

如果现在3月调到未分配利润这块的话，那24年的汇算清缴会不会把这块调增

现在是费用增加了，应该是调减

那就正常申报然后交了的税做一笔分录是吧

在本月做就完了呗

是的

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2024-03-04 10:41匿名提问

购买的酒送客户，要视同销售吗

王苗苗老师2024-03-04 10:42

要视同销售的

王苗苗老师2024-03-04 10:43

单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

2024-03-04 10:46匿名提问

要补交的话税率是多少

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