视同销售的收入和成本填写后,会影响应纳税所得额的吗?

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2025/5/21 19:49:55

视同销售的收入和成本填写后,会影响应纳税所得额的吗?

您好,您填写的是什么呢?

企业所得税汇算清缴

你填上以后肯定是会有影响的

举例公司赠送样品,不含税金额10万,成本6万,在赠送的时候计入了销售费用,并作了视同销售的增值税,那企业所得税又做成本又有销售费用,是重复算了吗?

你如果账上记入到费用了,汇算清缴的时候就不再作为成本了

那意思是只有视同销售收入,没有成本?

是的

不对吧,税所都有做收入和成本的

因为你已经记入到费用了,就不用再入成本了

税所说视同销售收入和成本不影响应纳税所得额

不明白为啥

因为收入和成本费用一致才不影响

不一致的,到时他们说差异在其他里填写??

对,就在这里体现

不明白,为什么在差异里体现呢?

因为在这里面填写最合适

补充,公司赠送样品,账务上正常的做,是借 销售费用 dai 库存商品 应交税费-应交增值税销项。企业所得税年报时需要填报视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表,要填报视同销售收入和视同销售成本,这个不影响账务,属于申报表调整项,视同销售收入可作为业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除基数,影响企业所得税的计算

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2025-05-21 19:49匿名提问

视同销售的收入和成本填写后,会影响应纳税所得额的吗?
会计宝
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哈哈老师2025-05-21 19:53

您好,您填写的是什么呢?
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2025-05-21 20:17匿名提问

企业所得税汇算清缴
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-21 20:19

你填上以后肯定是会有影响的

2025-05-21 20:40匿名提问

举例公司赠送样品,不含税金额10万,成本6万,在赠送的时候计入了销售费用,并作了视同销售的增值税,那企业所得税又做成本又有销售费用,是重复算了吗?
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哈哈老师2025-05-21 20:48

你如果账上记入到费用了,汇算清缴的时候就不再作为成本了

2025-05-22 20:59匿名提问

那意思是只有视同销售收入,没有成本?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-22 21:33

是的

2025-05-22 22:47匿名提问

不对吧,税所都有做收入和成本的
会计宝
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哈哈老师2025-05-23 05:49

因为你已经记入到费用了,就不用再入成本了

2025-05-24 18:06匿名提问

税所说视同销售收入和成本不影响应纳税所得额
会计宝

2025-05-24 18:06匿名提问

不明白为啥
会计宝
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哈哈老师2025-05-24 20:27

因为收入和成本费用一致才不影响

2025-05-25 11:57匿名提问

不一致的,到时他们说差异在其他里填写??
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-25 14:51

对,就在这里体现

2025-05-25 19:54匿名提问

不明白,为什么在差异里体现呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-05-26 10:13

因为在这里面填写最合适
会计宝

官方回复2025-06-04 11:31

补充,公司赠送样品,账务上正常的做,是借 销售费用 dai 库存商品 应交税费-应交增值税销项。企业所得税年报时需要填报视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表,要填报视同销售收入和视同销售成本,这个不影响账务,属于申报表调整项,视同销售收入可作为业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除基数,影响企业所得税的计算
官方回复

官方回复2025-06-04 11:32

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