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跨年度进项税额转出需要怎么做分录

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2024/3/4 14:59:46

跨年度进项税额转出需要怎么做分录

之前的分录是怎么做的？

借：销售费用 业务招待费 进项税 dai：库存现金

小企业会计准则，一般纳税人

金额不大的话 采用未来适用法 借：销售费用 dai：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

然后这个应交增值税进项转出就有余额了，再怎么结转，让账平呢

实操中有的企业结转是 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

但是规范的是应该是看你们的应交税费-应交增值税科目的余额，如果是借方余额转出到应交税费-应交增值税（转出多缴增值税）如果是dai方余额转出到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目

老师，还有一个问题是这样

什么问题呢？

也是关于进项税额转出的情况

如果是新的问题，平台规定需要重新提问，咱们是单个问题单独解决哈

你发下，看简单的话顺带帮你回复下

我们去年三月发生了留抵税2000元，当时三月没做账务处理，想着四月有销项税，到时候抵了就可以了，但是四月初税局把2000元留抵税退了回来，当时就做了 借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税-进项税额转出2000

现在进项税额转出一直挂着2000不知道怎么处理

你之前有留底的话应该是未交增值税科目借方余额

现在调整的话借：应交税费-应交增值税-进项税额转出2000 dai：应交税费-未交增值税2000

那这样，我不是就要多交2000的税了吗

不是，是一借一dai抵消了对吧

借dai抵消了呀

那这是去年的账，这样直接调整可以吗

可以的

谢谢老师

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2024-03-04 14:59匿名提问

跨年度进项税额转出需要怎么做分录
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 15:06

之前的分录是怎么做的？

2024-03-04 15:17匿名提问

借：销售费用 业务招待费 进项税 dai：库存现金
会计宝

2024-03-04 15:18匿名提问

小企业会计准则，一般纳税人
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 15:23

金额不大的话 采用未来适用法 借：销售费用 dai：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2024-03-04 15:24匿名提问

然后这个应交增值税进项转出就有余额了，再怎么结转，让账平呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 15:31

实操中有的企业结转是 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
会计宝

andy老师2024-03-04 15:32

但是规范的是应该是看你们的应交税费-应交增值税科目的余额，如果是借方余额转出到应交税费-应交增值税（转出多缴增值税）如果是dai方余额转出到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目

2024-03-04 16:10匿名提问

老师，还有一个问题是这样
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 16:10

什么问题呢？

2024-03-04 16:10匿名提问

也是关于进项税额转出的情况
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 16:10

如果是新的问题，平台规定需要重新提问，咱们是单个问题单独解决哈
会计宝

andy老师2024-03-04 16:11

你发下，看简单的话顺带帮你回复下

2024-03-04 16:13匿名提问

我们去年三月发生了留抵税2000元，当时三月没做账务处理，想着四月有销项税，到时候抵了就可以了，但是四月初税局把2000元留抵税退了回来，当时就做了 借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税-进项税额转出2000
会计宝

2024-03-04 16:14匿名提问

现在进项税额转出一直挂着2000不知道怎么处理
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 16:16

你之前有留底的话应该是未交增值税科目借方余额
会计宝

andy老师2024-03-04 16:16

现在调整的话借：应交税费-应交增值税-进项税额转出2000 dai：应交税费-未交增值税2000

2024-03-04 16:27匿名提问

那这样，我不是就要多交2000的税了吗
会计宝

2024-03-04 16:29匿名提问

不是，是一借一dai抵消了对吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 16:29

会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 16:29

借dai抵消了呀

2024-03-04 16:30匿名提问

那这是去年的账，这样直接调整可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-03-04 16:40

可以的

2024-03-04 17:39匿名提问

谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2024-03-04 17:40

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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