这个696.89进项税额转出的分录,是不是错了

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2025/11/19 10:57:15

这个696.89进项税额转出的分录,是不是错了

做反了

借 进项转出 dai 进项

后面还要再做一步借 相关成本费用 dai 进项转出

意思要做借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项

还有一个分录借:xxx费用,dai:进项转出

是的

不可以抵扣,要做进项税额的转出,要做这两个分录

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了

是的

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了(这个是什么意思?)

就是之前这个发票的税额已经计入进项税额了,,后面发现不可以抵扣,然后才可以做进项税额转出这个分录,

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了

我开专票才可以抵扣,开普票是不能抵扣的

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了(所以这种情况是不是开普票的情况)

这个是开专票的情况

是不是开专票不可以抵扣的情况

是的

借:xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款

这是开专票可以抵扣的分录

是的

你刚刚的意思是说如果可以抵扣分录这种写的话,后面如果发现不能抵扣了,转出时就要,借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项

是的

还有这种发现能不能抵扣,这种又怎么弄

是开专票我就先默认它可以抵扣吗?

就先写刚刚那个分录

是的,需要看具体情况,一般先计入进项税额

但是我看碰到开专票这种,我刚刚发给你的分录,是直接做了进项税额的转出

好像借xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款,都没有体现

这个xxx费进项税额都没有

那就是不可以抵扣的,正常需要分开处理

它前面有一堆费用,但是后面只有一个这种分录,借:应交税费–进项税额,dai:应交税费–进项税额转出

这种是可以抵扣还是不可以抵扣

意思是不可以抵扣,

但是前面这些费用入的,不管是开专票还是开普票,通通都是按含税价入的

就是这些费用

后面又有个进项税额转出

那就没有分开税额,就不抵扣的

税额全部计入费用

所以这个分录就是不抵扣的

是的

后面还单独做了进项税额的转出

后面的转出做的也看不懂

下午上班时又弄

嗯嗯

如果不可以抵扣,直接按含税价入,就不用做进项税额的转出来

是的

这个转出可能是转出其他之前不可以抵扣的税额

但是我加了一下税额,就是后面发票上的金额合计数了

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,

开专票上的税额

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,(这个要怎么看?)

看这个进项税额转出的明细账

就是查明细账吗?

是的

明细科目到3级 ,要到进项税额转出明细 看看

好

明细科目到第三级要怎么选?

你看这个科目的余额一直在增加,后续也没有处理

这种是什么意思?

这个明细科目的余额

这个进项税额转出之后应该是没有余额

等我去问一下

就可以得到这个

好吧,就是还有个进项税额,一借一dai 了

但为什么可以抵扣和不可以抵扣要合并起来

不是只能选择一种情况写吗?

意思是没有抵扣,

不可以抵扣直接用借:xxx费用,dai:进项税额转出

为什么又不用这个

这就不清楚了,

好的,我等下再问问

等一下,还有一种情况

好的

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-11-19 10:5791161931

这个696.89进项税额转出的分录,是不是错了
会计宝

2025-11-19 10:1591161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 10:1591161931

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:01

做反了
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会计宝

安叔老师2025-11-19 11:01

借 进项转出 dai 进项
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:01

后面还要再做一步借 相关成本费用 dai 进项转出

2025-11-19 11:0391161931

意思要做借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项
会计宝

2025-11-19 11:0491161931

还有一个分录借:xxx费用,dai:进项转出
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:04

是的

2025-11-19 11:0591161931

不可以抵扣,要做进项税额的转出,要做这两个分录
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:06

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:06

是的

2025-11-19 11:0791161931

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了(这个是什么意思?)
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:10

就是之前这个发票的税额已经计入进项税额了,,后面发现不可以抵扣,然后才可以做进项税额转出这个分录,
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:10

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了

2025-11-19 11:1291161931

我开专票才可以抵扣,开普票是不能抵扣的
会计宝

2025-11-19 11:1291161931

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了(所以这种情况是不是开普票的情况)
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:13

这个是开专票的情况

2025-11-19 11:1491161931

是不是开专票不可以抵扣的情况
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:14

是的

2025-11-19 11:1591161931

借:xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款
会计宝

2025-11-19 11:1691161931

这是开专票可以抵扣的分录
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:22

是的

2025-11-19 11:2891161931

你刚刚的意思是说如果可以抵扣分录这种写的话,后面如果发现不能抵扣了,转出时就要,借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:28

是的

2025-11-19 11:3091161931

还有这种发现能不能抵扣,这种又怎么弄
会计宝

2025-11-19 11:3091161931

是开专票我就先默认它可以抵扣吗?
会计宝

2025-11-19 11:3091161931

就先写刚刚那个分录
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:31

是的,需要看具体情况,一般先计入进项税额

2025-11-19 11:3391161931

但是我看碰到开专票这种,我刚刚发给你的分录,是直接做了进项税额的转出
会计宝

2025-11-19 11:3391161931

好像借xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款,都没有体现
会计宝

2025-11-19 11:3491161931

这个xxx费进项税额都没有
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:42

那就是不可以抵扣的,正常需要分开处理

2025-11-19 11:4491161931

它前面有一堆费用,但是后面只有一个这种分录,借:应交税费–进项税额,dai:应交税费–进项税额转出
会计宝

2025-11-19 11:4591161931

这种是可以抵扣还是不可以抵扣
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:47

意思是不可以抵扣,

2025-11-19 11:5091161931

但是前面这些费用入的,不管是开专票还是开普票,通通都是按含税价入的
会计宝

2025-11-19 11:0291161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 11:5191161931

就是这些费用
会计宝

2025-11-19 11:5191161931

后面又有个进项税额转出
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:52

那就没有分开税额,就不抵扣的
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:52

税额全部计入费用

2025-11-19 11:5391161931

所以这个分录就是不抵扣的
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:53

是的

2025-11-19 11:5391161931

后面还单独做了进项税额的转出
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:54

后面的转出做的也看不懂

2025-11-19 12:1091161931

下午上班时又弄
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 12:13

嗯嗯

2025-11-19 14:0391161931

如果不可以抵扣,直接按含税价入,就不用做进项税额的转出来
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:03

是的
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:04

这个转出可能是转出其他之前不可以抵扣的税额

2025-11-19 14:0591161931

但是我加了一下税额,就是后面发票上的金额合计数了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:06

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,

2025-11-19 14:0691161931

开专票上的税额
会计宝

2025-11-19 14:0791161931

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,(这个要怎么看?)
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:08

看这个进项税额转出的明细账

2025-11-19 14:0991161931

就是查明细账吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:09

是的

2025-11-19 14:0191161931

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:15

明细科目到3级 ,要到进项税额转出明细 看看

2025-11-19 14:1991161931

好
会计宝

2025-11-19 14:2091161931

明细科目到第三级要怎么选?
会计宝

2025-11-19 14:1791161931

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:31

你看这个科目的余额一直在增加,后续也没有处理

2025-11-19 14:3291161931

这种是什么意思?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:32

这个明细科目的余额
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:32

这个进项税额转出之后应该是没有余额

2025-11-19 14:3391161931

等我去问一下
会计宝

2025-11-19 14:1091161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 14:5691161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 14:4991161931

就可以得到这个
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:50

好吧,就是还有个进项税额,一借一dai 了

2025-11-19 14:5191161931

但为什么可以抵扣和不可以抵扣要合并起来
会计宝

2025-11-19 14:5191161931

不是只能选择一种情况写吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:51

意思是没有抵扣,

2025-11-19 14:5591161931

不可以抵扣直接用借:xxx费用,dai:进项税额转出
会计宝

2025-11-19 14:5591161931

为什么又不用这个
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:57

这就不清楚了,

2025-11-19 15:0191161931

好的,我等下再问问
会计宝

2025-11-19 15:0191161931

等一下,还有一种情况
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 15:05

好的
安叔老师

安叔老师2025-11-19 15:06

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