这个696.89进项税额转出的分录,是不是错了

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2025/11/19 10:57:15

这个696.89进项税额转出的分录,是不是错了

做反了

借 进项转出 dai 进项

后面还要再做一步借 相关成本费用 dai 进项转出

意思要做借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项

还有一个分录借:xxx费用,dai:进项转出

是的

不可以抵扣,要做进项税额的转出,要做这两个分录

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了

是的

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了(这个是什么意思?)

就是之前这个发票的税额已经计入进项税额了,,后面发现不可以抵扣,然后才可以做进项税额转出这个分录,

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了

我开专票才可以抵扣,开普票是不能抵扣的

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了(所以这种情况是不是开普票的情况)

这个是开专票的情况

是不是开专票不可以抵扣的情况

是的

借:xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款

这是开专票可以抵扣的分录

是的

你刚刚的意思是说如果可以抵扣分录这种写的话,后面如果发现不能抵扣了,转出时就要,借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项

是的

还有这种发现能不能抵扣,这种又怎么弄

是开专票我就先默认它可以抵扣吗?

就先写刚刚那个分录

是的,需要看具体情况,一般先计入进项税额

但是我看碰到开专票这种,我刚刚发给你的分录,是直接做了进项税额的转出

好像借xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款,都没有体现

这个xxx费进项税额都没有

那就是不可以抵扣的,正常需要分开处理

它前面有一堆费用,但是后面只有一个这种分录,借:应交税费–进项税额,dai:应交税费–进项税额转出

这种是可以抵扣还是不可以抵扣

意思是不可以抵扣,

但是前面这些费用入的,不管是开专票还是开普票,通通都是按含税价入的

就是这些费用

后面又有个进项税额转出

那就没有分开税额,就不抵扣的

税额全部计入费用

所以这个分录就是不抵扣的

是的

后面还单独做了进项税额的转出

后面的转出做的也看不懂

下午上班时又弄

嗯嗯

如果不可以抵扣,直接按含税价入,就不用做进项税额的转出来

是的

这个转出可能是转出其他之前不可以抵扣的税额

但是我加了一下税额,就是后面发票上的金额合计数了

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,

开专票上的税额

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,(这个要怎么看?)

看这个进项税额转出的明细账

就是查明细账吗?

是的

明细科目到3级 ,要到进项税额转出明细 看看

明细科目到第三级要怎么选?

你看这个科目的余额一直在增加,后续也没有处理

这种是什么意思?

这个明细科目的余额

这个进项税额转出之后应该是没有余额

等我去问一下

就可以得到这个

好吧,就是还有个进项税额,一借一dai 了

但为什么可以抵扣和不可以抵扣要合并起来

不是只能选择一种情况写吗?

意思是没有抵扣,

不可以抵扣直接用借:xxx费用,dai:进项税额转出

为什么又不用这个

这就不清楚了,

好的,我等下再问问

等一下,还有一种情况

好的

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-11-19 10:5791161931

这个696.89进项税额转出的分录,是不是错了
会计宝

2025-11-19 10:1591161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 10:1591161931

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:01

做反了
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会计宝

安叔老师2025-11-19 11:01

借 进项转出 dai 进项
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:01

后面还要再做一步借 相关成本费用 dai 进项转出

2025-11-19 11:0391161931

意思要做借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项
会计宝

2025-11-19 11:0491161931

还有一个分录借:xxx费用,dai:进项转出
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:04

是的

2025-11-19 11:0591161931

不可以抵扣,要做进项税额的转出,要做这两个分录
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:06

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:06

是的

2025-11-19 11:0791161931

这个进项税额转出前提是这个税额已经先计入进项税额这个科目了(这个是什么意思?)
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:10

就是之前这个发票的税额已经计入进项税额了,,后面发现不可以抵扣,然后才可以做进项税额转出这个分录,
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:10

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了

2025-11-19 11:1291161931

我开专票才可以抵扣,开普票是不能抵扣的
会计宝

2025-11-19 11:1291161931

如果没有抵扣也没有计入进项税额这个科目,这个税额直接计入费用了,也就不需要转出了(所以这种情况是不是开普票的情况)
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:13

这个是开专票的情况

2025-11-19 11:1491161931

是不是开专票不可以抵扣的情况
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:14

是的

2025-11-19 11:1591161931

借:xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款
会计宝

2025-11-19 11:1691161931

这是开专票可以抵扣的分录
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:22

是的

2025-11-19 11:2891161931

你刚刚的意思是说如果可以抵扣分录这种写的话,后面如果发现不能抵扣了,转出时就要,借:应交税费–进项转出,dai:应交税费–进项
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:28

是的

2025-11-19 11:3091161931

还有这种发现能不能抵扣,这种又怎么弄
会计宝

2025-11-19 11:3091161931

是开专票我就先默认它可以抵扣吗?
会计宝

2025-11-19 11:3091161931

就先写刚刚那个分录
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:31

是的,需要看具体情况,一般先计入进项税额

2025-11-19 11:3391161931

但是我看碰到开专票这种,我刚刚发给你的分录,是直接做了进项税额的转出
会计宝

2025-11-19 11:3391161931

好像借xxx费用,xxx费进项税额,dai:其他应付款,都没有体现
会计宝

2025-11-19 11:3491161931

这个xxx费进项税额都没有
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:42

那就是不可以抵扣的,正常需要分开处理

2025-11-19 11:4491161931

它前面有一堆费用,但是后面只有一个这种分录,借:应交税费–进项税额,dai:应交税费–进项税额转出
会计宝

2025-11-19 11:4591161931

这种是可以抵扣还是不可以抵扣
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:47

意思是不可以抵扣,

2025-11-19 11:5091161931

但是前面这些费用入的,不管是开专票还是开普票,通通都是按含税价入的
会计宝

2025-11-19 11:0291161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 11:5191161931

就是这些费用
会计宝

2025-11-19 11:5191161931

后面又有个进项税额转出
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:52

那就没有分开税额,就不抵扣的
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:52

税额全部计入费用

2025-11-19 11:5391161931

所以这个分录就是不抵扣的
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:53

是的

2025-11-19 11:5391161931

后面还单独做了进项税额的转出
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 11:54

后面的转出做的也看不懂

2025-11-19 12:1091161931

下午上班时又弄
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 12:13

嗯嗯

2025-11-19 14:0391161931

如果不可以抵扣,直接按含税价入,就不用做进项税额的转出来
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:03

是的
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:04

这个转出可能是转出其他之前不可以抵扣的税额

2025-11-19 14:0591161931

但是我加了一下税额,就是后面发票上的金额合计数了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:06

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,

2025-11-19 14:0691161931

开专票上的税额
会计宝

2025-11-19 14:0791161931

那可以看下这个进项税额转出的后续处理,后面的明细账,(这个要怎么看?)
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:08

看这个进项税额转出的明细账

2025-11-19 14:0991161931

就是查明细账吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:09

是的

2025-11-19 14:0191161931

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:15

明细科目到3级 ,要到进项税额转出明细 看看

2025-11-19 14:1991161931

会计宝

2025-11-19 14:2091161931

明细科目到第三级要怎么选?
会计宝

2025-11-19 14:1791161931

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:31

你看这个科目的余额一直在增加,后续也没有处理

2025-11-19 14:3291161931

这种是什么意思?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:32

这个明细科目的余额
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:32

这个进项税额转出之后应该是没有余额

2025-11-19 14:3391161931

等我去问一下
会计宝

2025-11-19 14:1091161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 14:5691161931

会计宝
会计宝

2025-11-19 14:4991161931

就可以得到这个
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:50

好吧,就是还有个进项税额,一借一dai 了

2025-11-19 14:5191161931

但为什么可以抵扣和不可以抵扣要合并起来
会计宝

2025-11-19 14:5191161931

不是只能选择一种情况写吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:51

意思是没有抵扣,

2025-11-19 14:5591161931

不可以抵扣直接用借:xxx费用,dai:进项税额转出
会计宝

2025-11-19 14:5591161931

为什么又不用这个
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 14:57

这就不清楚了,

2025-11-19 15:0191161931

好的,我等下再问问
会计宝

2025-11-19 15:0191161931

等一下,还有一种情况
会计宝
会计宝

安叔老师2025-11-19 15:05

好的
安叔老师

安叔老师2025-11-19 15:06

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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