就是我现在A项目已经完结了，现在开票了，就确认收入，结转成本，显示有利润要交企业所得税，但是我B项目还没开票，还没确认收入，但是买回来的库存商品已经安装完结了，想着现在可以结转成本抵消我A项目利润，不用交企业所得税

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2024/3/4 16:56:50

你是按照项目完工百分比法确认收入按照履约进度接转成本的么

是就不可以不是就无所谓

不是

我是按照开票了，确认收入顺便结转成本

如果前后一致，那也做好你自己开票比率接转成本，不过问题也不大，税务局不会针对项目查那么细，

开票比率？

你收入不是按照每次的工程进度款的金额你成本难道不是按照预算成本比率么? 还是比如你发生了80 你全部把余额80都结转了

比如本次工程进度款100万你实际发生成本150 ，但本次只能接转80 ，剩余70万继续放在工程施工，下次再用，而不是150万一次性结转，收入成本就不配比了

那我这次可以先按照预算成本比率去先结转成本？

可是还是跟收入不配比你偶尔用一次没太大问题

那我按照收入配比应该怎么结转成本

收入申报未开票成本同步结转

你现在是为了不交所得税不想确认收入却想把成本做进去

我想先结转部分成本，后面就开票确认收入再把剩余的成本一起结转，到时候要交税再交税，因为没法确认这个项目是不是盈利还是亏损，不想先交在退税，麻烦

先用成本，后面没成本了就交税，但是知道这样做合规吗

或者有别的什么合规的处理方法吗

？

按照税法来当然不合规但是我都说了建筑业成本核算就是比较混乱税务局不会针对每个项目查的那么细所以做了也没太大问题没有什么其他好方法除了正常交税

老师，那我可以先预提费用，等到了年底一起调整可以吗

暂估是可以的，但是那是发票没到情况下暂估成本，你这个属于收入成本不配比，按照正常你就交税，你不想交税，你就直接计入成本

不是不想交税，是现在收多少钱还不知道，要等开票在一起结转，有利润在一起交税

收入不知道多少，如果你想把成本做进去，你就暂估收入，申报未开票收入，缴纳增值税，不申报收入，你的成本就别结转。

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2024-03-04 16:56匿名提问

秦枫老师2024-03-04 18:08

你是按照项目完工百分比法确认收入按照履约进度接转成本的么

秦枫老师2024-03-04 18:08

是就不可以不是就无所谓

2024-03-04 18:08匿名提问

不是

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