你好老师，养老院的账务了解吗

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2024/3/12 11:30:58

你好老师，养老院的账务了解吗

提问

养老院的账务处理，参考服务行业

跟幼儿园很相似

老师，期初余额只有银行存款的余额，第一个月做完凭证，资产负债表不会平衡怎么解决

你做完凭证之后，月末有没有结转损益？

把收入成本费用结转到本年利润

结转了

期初的资产负债表平的是吗？

期初只有银行的余额，没有其他数字

这种情况怎么做

这种情况说明他期初金额就不平，你期初只有银行存款，其他科目都没有金额

你现在差的金额是不是就是期初的银行存款金额？

如果票据丢失，期初只有银行的数字，没有其他金额，要怎么做平

那你可以把它放在利润分配未分配利润里

你要先把期数的金额整平了，也就说，期初的资产负债表是平的，你后面账务处理，做完才能平

期初银行的数字放在未分配收益是吗

不是啊

你能把你的报表发给我看一下吗？

期初的

下午发你看没有另外收费吧

资产负债表是资产等于负债加所有者权益比如你现在资产有100 那你现在要先调整期初金额，因为你不知道你历史的票据的支出已经去哪里了可以在所有者权益利润分配未分配里面填100 这样你的期初金额就平了

不需要

就是只有期初银行的余额，那我就把这个余额填在未分配利润，没错吧

是的

你们历史的成本费用的发票都没有吗？

养老院现在不要交税，收入是收据要不要计提税金呢

如果确定是没有的话，那你就可以先把期初金额给整平了，然后差额部分通过利润分配未分配利润

是阿，之前没有规范，发票没给我，只是代理记账

收入是收据要计提税金吗

养老院是属于免税行业的，增值税是免，那你正常计提税金，结转的时候结转到其他收益或营业外收入

你们养老院是属于非营利性机构吗？

跟小规模一样的1%计提的吗

是的

怎么看是非营利性

她们在个税有报一个经营所得

如果是属于私营单位创办的，那就是盈利性机构，主要是以盈利为目的

非营利性机构是不以盈利为母的

有民政拨款

养老院涉及到国家政府补助，所以有民政拨款很正常

那要怎么看是营利和非营利，

如果你不清楚，可以直接问你们老板也可以，或者看你们这个营业执照上，它是属于市场监督管理局管的，如果是市场监督管理局管的，通常都是以盈利为目的

社团的账老师了解吗

营利性和非营利性做账都是一样的吧

老师方便加您微信，咨询按次付费

不一样，盈利性就是一些民办老板自己成立的，所以你可以选择一些小企业会计准则做账

非盈利性养老机构根据非营利组织会计准则开处理

就这样想吧，相当于幼儿园有公办，民办这种类型

那应该是盈利性的，税务都有报税，报表也是小企业的报表

社团组织的账了解吗，我想加您微信咨询

不好意思，平台上不允许加私人微信

那都能找的到你吗

社团组织也是一样，他有盈利性跟非盈利，所以盈利性就正常跟企业的账户处理一样，非盈利性社团就参考非营利组织会计准则处理

可以的，有问题直接在平台上提，我看到都会回答，或者其他老师接到了也会回答

非营利性组织的没做过

只是他的会计科目不一样，你可以先找一下非盈利的会计准则，看一下

好的谢谢老师

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2024-03-12 11:3049916575

你好老师，养老院的账务了解吗

2024-03-12 12:0349916575

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tammy老师2024-03-12 12:11

养老院的账务处理，参考服务行业

tammy老师2024-03-12 12:12

跟幼儿园很相似

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