老师，我们一个异地的建筑项目，我们公司从供货商购进一批办公用品，然后卖给了这个项目的发包方，之间有购销合同，我们卖给发包方取得的收入发票我是做借应收账款，贷主营业务收入和应交销项税。那我们从供货商处购买时取得的进项发票应该怎么做账呢？

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2024/3/13 13:58:19

老师，我们一个异地的建筑项目，我们公司从供货商购进一批办公用品，然后卖给了这个项目的发包方，之间有购销合同，我们卖给发包方取得的收入发票我是做借应收账款，dai主营业务收入和应交销项税。那我们从供货商处购买时取得的进项发票应该怎么做账呢？

借：主营业务成本应交税费-应交增值税（进项税）dai：应付账款

谢谢老师

理论上你做其他业务收入和成本更合适，这个业务应该不算你们主营，不过你已经做到主营上了，就对应成本也做主营成本，也没什么影响

不客气

但是这个不是属于办公用品吗我们经营范围里有销售办公用品这一项计入主营业务和成本是不是也可以

主营是你们的主要经营业务，不是说范围里面有就是

偶尔发生的放在其他业务更合适

不过不要紧，不影响什么

那我取得发包方给我们的款做的那个主营业务收入的分录是对的吧老师

对的

感谢您

不客气

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2024-03-13 13:58匿名提问

杨老师2024-03-13 14:13

借：主营业务成本应交税费-应交增值税（进项税）dai：应付账款

2024-03-13 14:13匿名提问

谢谢老师

杨老师2024-03-13 14:14

理论上你做其他业务收入和成本更合适，这个业务应该不算你们主营，不过你已经做到主营上了，就对应成本也做主营成本，也没什么影响

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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