企业汇算清缴补交企业所得税7.5元，怎么做账务处理（用小企业会计准则）？

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2024/3/13 15:08:08

之前咨询过老师说不经过所得税科目，也不需要调账，直接借：利润分配-未分配利润 dai：银行存款

请老师确认一下还有没有需要做其它的账务处理

可以的借：利润分配-未分配利润 dai：应交税费-企业所得税支付时借应交税费-企业所得税 dai银行存款

老师，这两个分录可以合并在一起吗？还是需要用应交税费-企业所得税来过渡一下？

之前问过杨老师，为了减少年底调账的麻烦，杨老师的回复是这样的

也可以不过渡的

就是只写这个分录？借：利润分配-未分配利润 dai：银行存款

过渡有什么好处？

过渡方便后续查账

统计税费

过渡会影响后期调账吗

也就是后期做年报的时候还需要调账吗

是的

也就是说过渡应交税费-应交企业所得税，后期要调账

是的

老师，后期需要调账的话，分录怎么写？

借利润分配-未分配利润dai应交税费-企业所得税

也就是我现在同时写这两个分录，后期就不用再调整账目了借：利润分配-未分配利润 dai：应交税费-企业所得税借应交税费-企业所得税 dai银行存款

是的

好的，谢谢

不客气的，有问题随时来平台咨询，也可以在我交流过的老师里关注老师，后期有问题可以直接向老师提问3

好的

嗯嗯

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2024-03-13 15:0449986931

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2024-03-13 15:0749986931

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2024-03-13 15:1049986931

请老师确认一下还有没有需要做其它的账务处理

安叔老师2024-03-13 15:10

可以的借：利润分配-未分配利润 dai：应交税费-企业所得税支付时借应交税费-企业所得税 dai银行存款

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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