跨年暂估的成本，年后收到发票，分录怎么填

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2024/3/19 16:12:36

暂估的成本跟实际发票金额一致吗？

有一样的，有不一样的

分别怎么处理

你这个的成本是购货的成本还是费用票的成本？

我们是仓储类型的业务，有房租水电，成本票也用费用票

你们是用什么什么会计准则

第一种如果去年暂估的成本费用跟今年实际收到的成本费用发票一致，收到的是普票，直接，把收到成本费用的普票，放在上一年的记账凭证后面

第二种，如果不一致先进行红冲然后再根据实际发票的金额入账

收到的专票呢

一般纳税人收到专票，对专票的部分的进项税进行处理

我问你，你们是使用什么会计准则？

小企业会计准则吧

小企业会计准则有差异，直接记当期损益

分录是什么

比如你去年把价税合计金额都记到管理费用今年收到专票税额是100 那你今年收到的票的时候直接冲减去年的管理费用借，应交税费应交增值税进项税 dai，管理费用

成本也一样是吧

22年有税收滞纳金0.53,23年没有，但在申报23年汇算清缴的时候，提示有0.53的税收滞纳金

22年汇算清缴的是0.53的税收滞纳金当时没有调增

22年没填，会带到23年让填是吧

不会

那我们23年没有，为啥会提示有税收滞纳金

你们是没有申报，逾期了，系统提示你们要交滞纳金是吗？

23年汇算清缴

但是我们23年都没交

你就根据上面提示的去处理就好，上面不是提示，你的表间的金额不一致

就按它提示的去填是吧

是的

你看第四点，第四点有提示，你的金额有差

汇算清缴的工资是按什么填，1-12月实际发放的吗

有年终奖，但是年终奖是2月份发放的，需要加上吗

要的

上一年计提的工资，只要在汇算清缴之前发放的都要加

年终奖是也24.2月计提的

也得加上是吧

这年终奖如果是属于上一年的，正常也是加上去

因为他是上一年的成本费用，作为上一年的费用进行扣除，要加

好的，谢谢老师

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2024-03-19 16:12匿名提问

跨年暂估的成本，年后收到发票，分录怎么填

tammy老师2024-03-26 16:15

暂估的成本跟实际发票金额一致吗？

2024-03-26 16:15匿名提问

有一样的，有不一样的

2024-03-26 16:16匿名提问

分别怎么处理

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