老师 去年暂估入账了 今年收到发票 可以抵去年的成本 具体分录应该怎么做呢 涉及到跨年了 我们是小企业

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2025/5/12 16:45:53

老师 去年暂估入账了 今年收到发票 可以抵去年的成本 具体分录应该怎么做呢 涉及到跨年了 我们是小企业

需要把暂估的分录红冲掉

借 应付账款-暂估等 正数 借 主营业务成本等 负数。然后根据发票重新入账,借 主营业务成本等 dai 应付账款

那去年的账不用动了吗

去年的账已经年结了,调整的话就在本期做调整

假如我是4月份收到发票的 直接在4月份冲销去年的暂估成本吗 然后再根据发票重新入帐吗

是的

这样的话 汇算清缴怎么处理呢 汇算清缴到时候不是要调增了吗

汇算清缴前取得发票的话,不用做纳税调整

这样子吗 就是说我在汇算清缴前收到发票 就可以直接在本期调整 同时汇算清缴按照去年最后一季度的数据来申报是吗

如果汇算清缴前没收到发票 汇算清缴又该如何处理呢

直接在年报上做更改吗

这样子吗 就是说我在汇算清缴前收到发票 就可以直接在本期调整 同时汇算清缴按照去年最后一季度的数据来申报是吗,是的

如果汇算清缴时没取得发票,汇算清缴时做纳税调整

年报也是按照最后一季度来 就是汇算清缴时做调整吗

是的

这种情况应该是写在汇算清缴第几栏呢

可以写在第十七栏其他上吗

一般填在纳税调整项目明细表第30行 其他

老师 如果是去年一张发票异常了 税务要求做税额转出 这个也是在汇算清缴调增吗

我这边这样做分录可以吗 借:以前年度损益调整:809.91 (进项税) dai:应交税费-增值税-(进项税额转出) 借:应交税费-增值税-进项税额转出 dai:应交税费-增值税-转出未交增值税 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-增值税-未交增值税

只做税额可以吗 剩下的成本在汇算清缴时做

你好,如果发票有问题的话,一般是不能税前扣除的,需要做纳税调增

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-05-12 16:45匿名提问

老师 去年暂估入账了 今年收到发票 可以抵去年的成本 具体分录应该怎么做呢 涉及到跨年了 我们是小企业
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andy老师2025-05-12 17:00

需要把暂估的分录红冲掉
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andy老师2025-05-12 17:01

借 应付账款-暂估等 正数 借 主营业务成本等 负数。然后根据发票重新入账,借 主营业务成本等 dai 应付账款

2025-05-12 17:10匿名提问

那去年的账不用动了吗
会计宝
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andy老师2025-05-12 17:10

去年的账已经年结了,调整的话就在本期做调整

2025-05-12 17:10匿名提问

假如我是4月份收到发票的 直接在4月份冲销去年的暂估成本吗 然后再根据发票重新入帐吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-12 17:10

是的

2025-05-12 17:11匿名提问

这样的话 汇算清缴怎么处理呢 汇算清缴到时候不是要调增了吗
会计宝
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andy老师2025-05-12 17:11

汇算清缴前取得发票的话,不用做纳税调整

2025-05-12 17:13匿名提问

这样子吗 就是说我在汇算清缴前收到发票 就可以直接在本期调整 同时汇算清缴按照去年最后一季度的数据来申报是吗
会计宝

2025-05-12 17:15匿名提问

如果汇算清缴前没收到发票 汇算清缴又该如何处理呢
会计宝

2025-05-12 17:16匿名提问

直接在年报上做更改吗
会计宝
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andy老师2025-05-12 17:20

这样子吗 就是说我在汇算清缴前收到发票 就可以直接在本期调整 同时汇算清缴按照去年最后一季度的数据来申报是吗,是的
会计宝

andy老师2025-05-12 17:21

如果汇算清缴时没取得发票,汇算清缴时做纳税调整

2025-05-12 17:22匿名提问

年报也是按照最后一季度来 就是汇算清缴时做调整吗
会计宝
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andy老师2025-05-12 17:22

是的

2025-05-12 17:22匿名提问

这种情况应该是写在汇算清缴第几栏呢
会计宝

2025-05-12 17:24匿名提问

可以写在第十七栏其他上吗
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andy老师2025-05-12 17:24

一般填在纳税调整项目明细表第30行 其他

2025-05-12 19:05匿名提问

老师 如果是去年一张发票异常了 税务要求做税额转出 这个也是在汇算清缴调增吗
会计宝

2025-05-12 19:09匿名提问

我这边这样做分录可以吗 借:以前年度损益调整:809.91 (进项税) dai:应交税费-增值税-(进项税额转出) 借:应交税费-增值税-进项税额转出 dai:应交税费-增值税-转出未交增值税 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-增值税-未交增值税
会计宝

2025-05-12 19:09匿名提问

只做税额可以吗 剩下的成本在汇算清缴时做
会计宝
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andy老师2025-05-13 08:34

你好,如果发票有问题的话,一般是不能税前扣除的,需要做纳税调增
andy老师

andy老师2025-05-13 08:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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