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去年有一笔比较大的费用未入账，今年怎么做账？

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2024/3/23 17:43:24

去年有一笔比较大的费用未入账，今年怎么做账？

采用的什么会计制度

小企业

小企业准则，跨年调整，可以采用未来适用法，借 相关成本费用 dai 应付账款等，或者借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款等

这笔费用是单位赔付给员工的一次性工伤补助金，因为是事后参保，所以不享受工伤待遇

这个不用做，以前年度损益调整吗？

不是小企业会计准则么？不通过以前年度损益调整科目

谢谢老师！

那可不可以做，借方：应交税费＿应交所得税，抵减今年第一季度的应交所得税

这个怎么做所得税呢？不是费用支出吗？

没有做这笔费用，所得税就多交了

意思是多预缴了？

如果确实多预缴了，汇算清缴后确实需要退税了，可以申请退税的。不可以抵减后期的所得税。

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2024-03-23 17:4327001638

去年有一笔比较大的费用未入账，今年怎么做账？
会计宝
会计宝

patience2024-03-23 17:47

采用的什么会计制度

2024-03-23 17:4827001638

小企业
会计宝
会计宝

patience2024-03-23 17:55

小企业准则，跨年调整，可以采用未来适用法，借 相关成本费用 dai 应付账款等，或者借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款等

2024-03-23 18:4227001638

这笔费用是单位赔付给员工的一次性工伤补助金，因为是事后参保，所以不享受工伤待遇
会计宝

2024-03-23 18:4227001638

这个不用做，以前年度损益调整吗？
会计宝
会计宝

patience2024-03-23 19:51

不是小企业会计准则么？不通过以前年度损益调整科目

2024-03-24 09:5227001638

谢谢老师！
会计宝

2024-03-24 09:5527001638

那可不可以做，借方：应交税费＿应交所得税，抵减今年第一季度的应交所得税
会计宝
会计宝

patience2024-03-24 22:40

这个怎么做所得税呢？不是费用支出吗？

2024-03-24 22:4727001638

没有做这笔费用，所得税就多交了
会计宝
会计宝

patience2024-03-25 08:29

意思是多预缴了？
会计宝

patience2024-03-25 08:31

如果确实多预缴了，汇算清缴后确实需要退税了，可以申请退税的。不可以抵减后期的所得税。
patience

patience2024-03-25 08:32

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