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公司去年 11 月成立，到今年 2 月都是属于支出亏损状态，3 月收入都回来啦，计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗

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2024/4/1 16:17:42

公司去年 11 月成立，到今年 2 月都是属于支出亏损状态，3 月收入都回来啦，计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗

计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗，是的

可以弥补以前年度的亏损

弥补以前年度亏损不是年报时处理的吗

是需要先报年报，之后季报就是扣除完年前亏损的是吗

季度申报企业所得税可以弥补以前年度亏损

A200000 中华人民共和国企业所得税月（季)度预缴纳税申报表（A类)：第9行"弥补以前年度亏损"

也不对啊我是年报 23 年的，公司成立在 23 年，可以弥补不也得是 25 年报 24 年的时候才可以弥补吗

季度申报企业所得税可以弥补以前年度亏损 我查看下 12 月份利润表看下亏损 填报到季度企业所得税申报表里是吗？

季度申报企业所得税可以弥补以前年度亏损，季度申报时就可以弥补

我查看下 12 月份利润表看下亏损 填报到季度企业所得税申报表里是吗？是的

12 月利润表里看未分配利润项目？

是的

请问老师一般纳税人 小微企业，什么情况下两费减免，城建税减半呢

按月纳税的月销售额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。

老师我是年报 23 年的，公司成立在 23 年，可以弥补不也得是 25 年报 24 年的时候才可以弥补吗

季报不是同样吗

季报的时候就可以弥补了

不用非得等到年报

现在是24年啊，不是要报24年第一季度的企业所得税么

嗯嗯对

季报的时候就可以弥补了

意思就是年报是我说的那个意思，但是季报 本季度有利润啦，申报的时候就可以把上年的亏损弥补再计算是吧

嗯嗯好的

但是季报 本季度有利润啦，申报的时候就可以把上年的亏损弥补再计算是吧，是的

好的谢谢老师

不客气

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2024-04-01 16:1789601128

公司去年 11 月成立，到今年 2 月都是属于支出亏损状态，3 月收入都回来啦，计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 16:18

计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗，是的
会计宝

patience2024-04-01 16:18

可以弥补以前年度的亏损

2024-04-01 16:1989601128

弥补以前年度亏损不是年报时处理的吗
会计宝

2024-04-01 16:1989601128

是需要先报年报，之后季报就是扣除完年前亏损的是吗
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 16:20

季度申报企业所得税可以弥补以前年度亏损
会计宝

patience2024-04-01 16:20

A200000 中华人民共和国企业所得税月（季)度预缴纳税申报表（A类)：第9行"弥补以前年度亏损"

2024-04-01 16:2089601128

也不对啊我是年报 23 年的，公司成立在 23 年，可以弥补不也得是 25 年报 24 年的时候才可以弥补吗
会计宝

2024-04-01 16:2289601128

季度申报企业所得税可以弥补以前年度亏损 我查看下 12 月份利润表看下亏损 填报到季度企业所得税申报表里是吗？
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 16:27

季度申报企业所得税可以弥补以前年度亏损，季度申报时就可以弥补
会计宝

patience2024-04-01 16:28

我查看下 12 月份利润表看下亏损 填报到季度企业所得税申报表里是吗？是的
会计宝

patience2024-04-01 16:29

会计宝

2024-04-01 16:5089601128

12 月利润表里看未分配利润项目？
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 16:52

是的

2024-04-01 16:5589601128

请问老师一般纳税人 小微企业，什么情况下两费减免，城建税减半呢
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 16:57

按月纳税的月销售额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。
会计宝

patience2024-04-01 16:59

会计宝
会计宝

patience2024-04-01 17:00

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。

2024-04-01 17:0289601128

老师我是年报 23 年的，公司成立在 23 年，可以弥补不也得是 25 年报 24 年的时候才可以弥补吗
会计宝

2024-04-01 17:0289601128

季报不是同样吗
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 17:03

季报的时候就可以弥补了
会计宝

patience2024-04-01 17:03

不用非得等到年报
会计宝

patience2024-04-01 17:03

现在是24年啊，不是要报24年第一季度的企业所得税么

2024-04-01 17:0389601128

嗯嗯对
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 17:05

季报的时候就可以弥补了

2024-04-01 17:0589601128

意思就是年报是我说的那个意思，但是季报 本季度有利润啦，申报的时候就可以把上年的亏损弥补再计算是吧
会计宝

2024-04-01 17:0589601128

嗯嗯好的
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 17:05

但是季报 本季度有利润啦，申报的时候就可以把上年的亏损弥补再计算是吧，是的

2024-04-01 17:0689601128

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2024-04-01 17:06

不客气
patience

patience2024-04-01 17:07

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