老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀

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2023/6/13 17:25:11

老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀

可以弥补以前年度亏损

实际有没有缴纳企业所得税

是这样的,但是我在做账的时候,会一直显示资产负债表里面应交税费的dai方余额是21年计提的企业所得税,那我是年底不计提吗,还是怎么样呀

实际并没有缴纳企业所得税

那就是多计提了,把计提的分录冲销掉

按照正常来说,我们的这个做法是不对的,我们应该在季度预缴企业所得税,然后在年底汇算清缴的时候把多交的给退回来。但是由于当时报税表的那个人,他把利润做成负的了。但是我今天调完账之后我发现是正的。而且他当时21年全年也没有在季度的时候计提过所得税。

所以我就不知道我这样做的是对还是不对。我在季度的时候集体了,但是我没有交,那这样的话,税务局会不会给我们追加罚款呀?

19 20年都是亏损的,21年的整理后是盈利的,在季度预缴时,是可以弥补以前年度亏损

如果季度预缴时弥补过亏损后是不交税的,不用计提

如果季度时计提了,实际是不用交税的,把计提的分录冲销掉就可以了

老师,其实你说我这样的做法是不对的,对不?就是我这种季度不缴税的情况。

是的

老师,那我现在应该做的就是把我多具体的给冲回去,只有这一个办法了,是吗?

是的

老师,你说中级好考吗?

中级认真学的话,好考的

现在中级考试的题趋于简单化,自学的话可能有难度,如果跟着老师学,练习一下往年真题,一般都能考过的。如果有需要的话,我们这边是有中级相关课程的。

嗯嗯好的老师

老师,你说如果我在季度的时候不计提的话,还对吗

如果需要缴税了可以先计提

老师,我在季度集体所得税的时候,也结转利润了,那年底我把所得税冲回去的时候,利润这块分局怎么做呀

跨年没,没跨年的话,原计提分录做相反分录

是21年的了,我想在21年底的时候做个分录可以不

因为我不会调账

可以,但是你需要更改21年所得税申报表

嗯,因为我本来也是要更改21年所得税申报表的。

嗯嗯,可以

补充:季度的时候结转损益类科目,全部结转到本年利润。利润分配的话,通常是在年底做一笔分录进行结转

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2023-06-13 17:2541279458

老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 17:29

可以弥补以前年度亏损
会计宝

patience2023-06-13 17:30

实际有没有缴纳企业所得税

2023-06-13 17:3141279458

是这样的,但是我在做账的时候,会一直显示资产负债表里面应交税费的dai方余额是21年计提的企业所得税,那我是年底不计提吗,还是怎么样呀
会计宝

2023-06-13 17:3141279458

实际并没有缴纳企业所得税
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 17:32

那就是多计提了,把计提的分录冲销掉

2023-06-13 17:3441279458

按照正常来说,我们的这个做法是不对的,我们应该在季度预缴企业所得税,然后在年底汇算清缴的时候把多交的给退回来。但是由于当时报税表的那个人,他把利润做成负的了。但是我今天调完账之后我发现是正的。而且他当时21年全年也没有在季度的时候计提过所得税。
会计宝

2023-06-13 17:3441279458

所以我就不知道我这样做的是对还是不对。我在季度的时候集体了,但是我没有交,那这样的话,税务局会不会给我们追加罚款呀?
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 17:36

19 20年都是亏损的,21年的整理后是盈利的,在季度预缴时,是可以弥补以前年度亏损
会计宝

patience2023-06-13 17:37

如果季度预缴时弥补过亏损后是不交税的,不用计提
会计宝

patience2023-06-13 17:38

如果季度时计提了,实际是不用交税的,把计提的分录冲销掉就可以了

2023-06-13 17:4041279458

老师,其实你说我这样的做法是不对的,对不?就是我这种季度不缴税的情况。
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 17:41

是的

2023-06-13 17:4441279458

老师,那我现在应该做的就是把我多具体的给冲回去,只有这一个办法了,是吗?
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 17:44

是的

2023-06-13 17:4641279458

老师,你说中级好考吗?
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 17:49

中级认真学的话,好考的
会计宝

patience2023-06-13 17:50

现在中级考试的题趋于简单化,自学的话可能有难度,如果跟着老师学,练习一下往年真题,一般都能考过的。如果有需要的话,我们这边是有中级相关课程的。

2023-06-13 18:0041279458

嗯嗯好的老师
会计宝

2023-06-13 18:0041279458

老师,你说如果我在季度的时候不计提的话,还对吗
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 18:04

如果需要缴税了可以先计提

2023-06-13 18:3141279458

老师,我在季度集体所得税的时候,也结转利润了,那年底我把所得税冲回去的时候,利润这块分局怎么做呀
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 19:44

跨年没,没跨年的话,原计提分录做相反分录

2023-06-13 19:4641279458

是21年的了,我想在21年底的时候做个分录可以不
会计宝

2023-06-13 19:4641279458

因为我不会调账
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 19:46

可以,但是你需要更改21年所得税申报表

2023-06-13 19:4841279458

嗯,因为我本来也是要更改21年所得税申报表的。
会计宝
会计宝

patience2023-06-13 20:30

嗯嗯,可以
会计宝

官方回复2023-06-20 10:40

补充:季度的时候结转损益类科目,全部结转到本年利润。利润分配的话,通常是在年底做一笔分录进行结转
官方回复

官方回复2023-06-20 10:41

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